办理药师证-关于母爱的散文

金融安全
中国农村信用合作报
经营探讨
建立长效机制严控柜面风险◎王海军
理论7
E-mail：zhgnxb@
2018年5月29日
编 辑：霍云鹏
目前，我国商业银行在快速发展的
同时，面临着各种风险与挑战，尤其是
前 台柜员，面临着诸多操作风险。本文
以商业银行柜面操作风险为重点，从当
前的风险全景出发， 分析柜面业务操作
风险的定义、表现形式，挖掘普遍问题，
总结有效策略，提出可行机制，从而 更
好地促进商业银行柜面业务发展。
当前银行业柜面操作风险全景
目前，我国经济结构 调整进入关键
时期，银行业面临的宏观经济背景正在
发生深刻变化，同时，网络信息技术迅速发展冲击了银行业传统体制、组织制
度、支付制度、管理制度。“超级柜台”的
出现代表 着银行业的发展趋势，也代表
着人工操作风险的降低。但是目前银
行业处在人工柜员与“超级柜 台”交替
更迭的时期，反而加大了对柜面业务操
作风险的影响。如何应对柜面操作风
险 是每个商业银行需要考虑与反思的
课题。
柜员风险的定义
英国银行家协会(Briti shBanker
Association，BBA)最早给出了操作风险
的定义，他们认为： 操作风险与人为失
误、不完备的程序控制、欺诈和犯罪活
动相联系，它主要是由管理疏忽和人员
懈怠引起的。巴塞尔银行监管委员会
关于操作风险的定义也是建立在这个
基础之上的。
操作风险的表现形式
《巴塞尔新资本协议》将商业银行
的操作风险分为七种表现形式： 一是内
部欺诈：有商业银行内部人员参与的诈
骗、盗用资产、违法违章行为；二是外部
欺诈：第三方的诈骗、盗用资产、违法行
为；三是风险事件：由于不履行合同或
者不符合安全法 规，所引起的赔偿要
求；四是客户、产品以及商业行为引起
的事件：有意或无意造成的无法满足
某一个顾客的特定需求，或者是由于
产品的性质、设计问题造成的失误；五
是有形资产 的损失：由于灾难性事件
或其他事件引起的有形资产的损坏或
损失；六是经营中断和系统出错： 例
如，软件或者硬件错误、通信问题以及
设备老化；七是涉及执行、交割以及交
易过程 的行为：交易失败、交易数据输
入错误、未经批准访问客户账户以及
卖方纠纷等。
柜面 风险的特征
商业银行柜面业务操作风险的产
生通常是伴随着商业银行的柜面经营
活动而 出现的，其表现出来的特征也较
为明显。
一是普遍性。操作风险普遍存在
于全球各个商 业银行的业务管理中，既
包括发生频率高、但损失相对较低的日
常业务流程处理上的小纰漏，也 包括发
生频率低、但一旦发生就会造成极大损
失，甚至危及到银行存亡的自然灾害、
大 规模舞弊等。
二是高频性。柜面操作是银行最
基础的工作，其业务处理环节复杂，面
对 的人员流动性大。风险无处不在，柜
面业务越多，风险发生的频率就越高。
三是范围性。操作风 险是一个涉
及面非常广的范畴，操作风险管理几乎
涉及商业银行内部的所有部门。因此，
操作风险管理不仅是风险管理部门和
内部审计部门的事情，也是所有部门面
临的问题。
四是隐蔽性。由于柜面业务操作
风险的内发性导致其具有隐蔽性。比
如，银行操作系统本身的 漏洞，或者内
部经办人员操作不规范，都具有隐蔽
性。很多违规操作不会给商业银行带
来直接的经济损失，甚至有损失也不会
当时发现。但风险会越积越大，最终会
带来巨大的损失和 恶劣影响。
建立长效风险防控机制
加强认知，提升服务。一是深入开
展合规防控教育， 提高员工风险防范意
识。让员工明确工作底线、制度红线，
加大对员工合规经营意识、风险意识 和
自我保护意识的教育，认真组织员工学
习各项规章制度，从思想意识、经营理
念、全 面风险管理、职业道德和行为习
惯上培育良好的风险合规文化，营造一
种融合现代商业银行经营 管理思想、风
险控制行为、风险道德标准与风险管理
环境要素于一体的企业文化。二是倡
导和强化员工风险意识。引导员工树
立对风险管理的认同感，明确操作风险
与银行成本、收益 及股东价值之间的关
系，使员工明白“风险管理人人有责，需
要全员共同参与”，使风险意识突 破传
统的部门界限真正融入每个部门、每位
员工的工作流程之中，让每位员工明确
认识 到自身岗位存在的风险点，形成防
范风险的第一道屏障。
充分学习，提升素质。定期做好培训工作，有计划、有步骤、分阶段地组织
员工进行业务操作流程学习，杜绝业务
操作的随意 性和习惯性，提高柜面业务
的规范化操作水平。
整体约束，防范风险。一是强化激
励约 束机制，引导基层网点加强操作风
险管理。一方面，在基层网点的业绩考
核中，通过设定具体的 关键风险指标对
其操作风险管理水平进行评价，加大操
作风险管理指标在业绩考核中的权重，< br>引导基层网点强化风险内控基础管理，
同时在操作风险管理中实施一定的正
向激励，对识 别制度、系统缺陷方面有
重大发现或提出有效优化建议的网点
和员工，应根据其贡献度给予奖励 ；另
一方面，通过建立科学的问责制度，从
单一的处罚式问责，转向建立对主动暴
露风 险免责和违规行为严惩相结合的
长效问责机制，通过奖惩结合进一步增
强员工对合规操作的理解 ，不断增强自
身合规意识。二是严格检查，防范风
险。将合规检查工作定位于“重在防
范、力在治本”，依据各项检查暴露出来
的风险点，有的放矢地开展重点检查。
三是强化柜面风 险管理工作。对柜面
岗位设置和人员配置进行合理安排，严
格要求不相容的岗位相互分离，做到 相
互监督、相互复核；对各项业务进行严
格审查，对违规违纪现象要及时处理。
四是关 注柜面员工行为，做好风险排
查。要做好柜面员工的思想教育，提
高其遵纪守法意识，定期对重 要岗位
人员进行风险排查，分析他们的思想
动态，发现问题和不良苗头应及时制
止，把 风险控制在萌芽状态。五是严
格问责，防范风险。对网点人员、主管
部门和相关人员都必须建立 问责机
制，对违规违章操作的责任人，要加大
处罚力度，保证制度执行的严肃性。
（作 者系河北邢台农商银行副
行长）
柜员服务常见问题案例分析
◎秦敏
做好服务是 银行争取客户的有力
手段。然而银行面对的客户类型多种
多样，柜员在服务过程中，难免会遇到
挫折。
案例一：凭证填写不规范
某会计来银行用现金支票支取现
金，柜员审核 票面时发现支票大写日
期“贰零零陆”写成“贰零零六”，要求
会计重填一张现金支票。随后， 会计
重新拿来一张填制好的现金支票，柜
员再一次审核票面时发现，大写金额
有误，并 再一次要求会计重填一张现
金支票。会计非常生气，认为柜员是
在有意刁难自己，而柜员说：“ 我这是
按制度办事，不能给你取款。”僵持了
很长时间，会计投诉了柜员。
案例分析： 柜员在第一次审核票据
时，应全面细致地审核票据，将票据上
所有不规范的地方向客户说明，要 求客
户重填票据时应说：“对不起，你的XX
有误（全面指明错误之处），麻烦您重新
填写一下。”客户因多次填错而着急时，
柜员应安慰客户，并提供帮助和指导。
案例二：大额取 款未预约
某个周六的上午，吴先生正在办
理一笔10万元的定期到期取款业务。
吴先生 ：“我的存单到期了，给我
销户吧！”
柜员：“今天是星期六，没有那么
多钱，办不了 。”
吴先生：“你们正常营业为什么办
不了？”
柜员：“今天周六，你又没有预约，< br>没法给你取。”
吴先生生气地说：“没钱你们开门
干什么？”
随即吴先生投诉了 柜员。
案例分析：柜员不应以控制库存
为由，拒绝为客户办理业务，应详细耐
心地向客 户说明原因，并提出解决问
题的办法：“取款五万元以上必须提前
和我们预约，我们这没有那么 大库存，
你看这样行不行，我先给你少取一点
儿钱，再给您联系其他营业网点看看
有没 有资金。”
案例三：假币收缴
某日，张先生来银行存款10万元，
当柜员在点钱时，发 现有一张面额100
元的假钞。
柜员：“你的存款中有一张假钞，
按规定我们要没收。 ”
张先生：“你怎么能说是假的，给
我看一下。”
柜员：“一看就知是假的，假钞没< br>收后就不能再给客户了。”
张先生：“你把10万元钱给我，我
不存了。”
柜员 ：“您不存了，发现了假币我
们还是要没收。”
张先生想要回假币未果，情绪激
动。柜 员不加理会，“按章”办事。
案例分析：客户不相信有假币时，
应让两位柜员当场验证是否是假 币，
同时对客户说：“对不起，人民银行规
定，假币必须没收，我会给你开具假币
收缴 凭证，您可以向付款人追索。”在
客户坚持要拿回假币的时候，柜员应安
抚客户情绪，并说，“ 很抱歉，真的不能
给您。今天，你是假币的受害者，但您
一定不想让其他人再受这张假币的危< br>害吧。我可以告诉你识别假币的几种
方法，可以帮助你避免再收到假币。”
案例四：密码 挂失
某日，76岁的行动不便的低保户
王某让女儿来领低保金。她试了几遍
密码都不对 ，于是询问柜员该怎么办。
柜员：“办理密码挂失吧。”
王某的女儿：“怎么办理挂失？”柜员：“本人持有效身份证件亲自
到柜台办理。”
王某的女儿：“不可以代理？”
柜员：“不可以代理。”
王某的女儿：“她来不了怎么办？”
柜员：“用车接来吧，否则我也没
办法！”
王某的女儿马上火了：“你这是出
难题，不是在解决问题。”
争执一 番后，王某的女儿投诉了
柜员。
案例分析：柜员未能充分考虑到
客户本人不能到银行办 理业务的实际
难处，也没有采取有效的措施予以解
决。当柜员发现密码不对，并知道本
人不能来银行办理密码挂失时，应在
第一时间向行长报告，寻求解决途
径。银行可以安排人员上 门现场办理
密码挂失手续，或由客户本人出具委
托XX办理相关业务的委托书，由被委
托人办理密码挂失业务。
案例五：兑换零钱
临近年末时，各银行营业网点都
异常忙碌， 很多客户需要兑换零钱。
一位客户来到银行营业大厅3号
窗口，询问：“能给我换200元1元 的零
钱吗？”
柜员：“没有了。”
客户又去问4号和1号柜员，得到
的答案也 是没有。因为隔着玻璃，客
户听不到里面柜员之间的对话。3位
柜员的相互问话让这位顾客错误 地以
为，3个人互相商量好了不给他换零
钱。他对此进行了投诉。
案例分析：柜员完全 按章办事，但
事情处理的欠妥之处在于：向客户解
释工作做得不到位，没有站在客户的
角度考虑问题。柜员无法兑换零钱
时，应向客户致歉并说明原因：“对不
起，现在年末换零钱的 人太多了，现在
实在没有零钱换给你。”
（作者单位：山西长治潞州农商
银行）
个人存单质押是否需要配偶签字
◎汪梦云
近日，某农商银行客户王某向该行在质押合同上签字 这种情况。但是《婚
申请办理个人存单质押贷款，王某在该姻法》规定，对于新增家庭负债，配偶有行有一张20万元的定期存单，需要贷权同意或拒绝，哪怕存单是配偶一方名
款15万元。客户经理 小徐在了解了贷下的也是这样。如银行违规操作，所有
款用途等问题后，询问王某的妻子是否权人配偶起 诉银行，银行有可能会败诉。
同意为该笔贷款签字。此时，王某开始为此，笔者对在夫妻关系存续期闪烁其词，一会儿说妻子在外地，一会间，一方以记载在自己名下的存单办理
儿抱怨自己的个人存单 质押贷款为何质押贷款，另一方未在质押合同上签
还要妻子签字。最后，王某道出，自己字，存单质押是 否有效的问题进行以下
是瞒着妻子办理贷款的。考虑到贷款分析：
的安全性，小徐让王某回家和 妻子沟通存单质押成立的要件有：1.债务人或
好之后，再来办理质押贷款业务。者第三人是有权处分人 。2.签订书面合
存单质押贷款的抵押率一般可以同。3.质权人占有存单。也就是说，存单
达 到90%，该业务抵押率较高、利率低、质押合同是否有效的关键是，设定质押的
手续简便，获得越来越 多人的欢迎。那夫妻一方是否是存单的有权处分人。
么，就个人存单质押贷款而言，到底需按照质押一般 原理，笔者所在农商
不需要配偶签字呢？银行接受的是记名存单质押，而不接受
目前，按照笔者 所在农商银行质押非记名存单，记名存单应为记载人名下
贷款制度规定，在个人存单质押贷款操财产。但 是由于我国存在夫妻之间的
作中，仅需要存单记载的所有权人在质“共同共有”制度，故即便是记载在夫 妻
押合同上签字，而未考虑存单属于夫妻一方名下的存单，其也可能是夫妻双方
共有财产时，是 否需要所有权人的配偶的共同财产。
根据我国《婚姻法》及其司法解释，
除非夫妻对婚姻存续期 间的财产有特
殊约定的，婚姻存续期间所取得的财产
应归属于夫妻共同所有，夫妻共同对财产有平等的处分权。而根据《婚姻法司
法解释（一）》第十七条：“关于“夫或妻
对夫妻共 同所有的财产，有平等的处理
权”的规定，应当理解为：（一）夫或妻在
处理夫妻共同财产上的 权利是平等
的。因日常生活需要而处理夫妻共同
财产的，任何一方均有权决定。（二）夫
或妻非因日常生活需要对夫妻共同财
产做重要处理决定，夫妻双方应当平等
协商，取得一致意 见。他人有理由相信
其为夫妻双方共同意思表示的，另一方
不得以不同意或不知道为由对抗善意
第三人。”
夫妻共同财产相对第三人而言是
一个整体，第三人无法判断该财产是否是夫妻共同财产，当第三人是善意时，
即当第三人不是明知夫妻一方有不同
意处分该财产的 意思表示时，夫妻任意
一方对共有财产的处分均应视为有权
处分，而对第三人是非善意的举证责 任
应在夫妻另一方。所以，在银行为善意
时，仅由夫妻一方签署存单质押担保合
同应为 有效。对夫妻一方处置共同财产
是否是有权处分，法官有较大的自由裁
量权，若法院认为该出质 行为属于无权
处分，则导致存单的一半为无效质押。
那么，为了规避风险，针对此问题，
银行须如何防范：
1.除了严格执行“三查制度”以外，
要对借款人进行侧面打听，掌握其家 庭
和睦情况、夫妻关系等软信息，了解其
配偶意愿。
2.如其配偶不便签字，由出质人 申
明该财产不是夫妻共同财产，该财产是
出资人的单独所有财产；或者申明其处
分该财 产的行为得到了配偶的认同。
3.对较大金额的属于夫妻共有财
产的存单质押贷款，尽量让夫妻 双方共
同签署合同。
（作者单位：浙江衢州柯城农商银行）
◎朱江
扶贫贷，要 “有个好交待”
扶贫小额贷款颠覆了许多金融工员收入是应该的，给予适当的奖励也
作者传统的 工作经验：以前是“贷富贷是合情合理的；同时，不想放、不敢放
大贷工商”，现在是“贷穷贷小贷种对 贫困户利益造成的伤害也是巨大
养”；以前是“放多放少随你便”，现在的，滥放或以放谋私给银行造成 损
是“量要放够面要放到”。失、给国家政策执行造成损害也是巨
同时，银行多年形成的贷款“ 严把大的，对此，给予信贷人员惩罚也是
出口、严管理”的理念一时跟不上扶贫应该的。
小额贷 款的新办法、新措施。以前贷这些年，对信贷人员的惩罚，特别
款要抵押、要担保，现在扶贫小额贷款是 重惩，往往会产生轰动效应，一些人
免抵押、免担保。就连以前借款人年怕“天上掉下个石头砸住自已” ，对扶
龄不能超过60岁的规定也突破了，62贫小额贷款发放失去了信心、斗志，止
岁照样可 以借贷。步不前。
扶贫小额贷款的种种变化，让许对此，扶贫小额贷款还要放不
多从事多年放贷 工作的信贷人员感放？答案是肯定的。借用一句俗话：
叹：“不放贷吧，领导批评；放贷吧，尺当官不为 民做主，不如回家卖红薯，在
度不好把握。”其位就要谋其政。扶贫小额贷款不但
信贷人员的不 适应，其实还有一要放，还要放出扶贫效果，放出脱贫致
个说不出口的疑惑：贷款“放飞”了追富，放得 让贫困户满意；不但要会放，
究我的责任吗？扶贫小额贷款额小、还要会收，放得出去，收得回来，放得
量大、辛苦多，能给经办者一些什么实活，收得好，放出“支持”，收回“满意”。
惠吗？扶贫 是国家行动、国家意志、国家
其实，“好借好还，再借不难”是银战略，信贷人员必须坚定信念、坚决拥
行从未改变过“金科玉律”，贷款放出护、全力支持。
去是要按时收回的，关键是信贷人员那么 ，信贷人员应怎么发放扶贫
如何全面清楚理解金融扶贫信贷政小额贷款呢？困难时时有，关键看怎
策、把握原则规范操作。么做。面对金融扶贫这个浩大工程，
当前，银行的扶贫小额贷款工作信贷人员 要多学习，熟悉法规政策；要
量确实很大，如一些农商银行在1、2年多深入基层，摸透基层实情，树立 底线
内，扶贫贷款发放笔数和金额成倍增思维，找到方法短板；要“脚上粘泥”
加，在贷款手续 没什么变化的前提下，“心中是亲戚”，与贫困户心贴心“门儿
随着笔数的增加，工作量自然也就成清” ；要“扶上马送一程”让贫困户“今
倍增长。天能脱贫、明天不返贫”。
在这种情况下，适量增 加信贷人（作者单位：湖北郧县农商银行）
银行投贷联动业务的探索与思考
◎张雷
为了 促进科技产业转型升级，缓
解科技企业融资难题，2016年4月，银
监会、科技部、人民银行 联合印发《关
于支持银行业金融机构加大创新力度
开展科创企业投贷联动试点的指导意
见》。两年来，试点地区和银行紧跟国
家政策导向，持续推进科技金融创新，
努力解决科技中小 企业金融服务难
题，为促进科技创新和实体经济发展，
进行了积极有益的探索。
虽然投 贷联动取得了一定成绩，
但仍存在许多困难与矛盾。
一是配套政策尚不健全。《指导意
见》目前只是一个框架性指引，很多
实施细则还有待落地。监管层尚未
对试点银行成立投资子公 司的请示
给予批复，其只能通过第三方“代持”
股权的方式实现投资，但该做法目前
还 存在合规性隐患，会计处理方式尚
未明确。另外，当地政府对投贷联动
的风险补偿机制还有待进 一步完善
和提高。
二是投贷联动风险较大。投贷联
动的目的是用股权投资的未来收益来
抵补当前的信贷违约风险。但如果科
技企业创新失败，股权收益也就同时
遭受损失，股 权投资的未来收益显然
不能作为信贷投放的第二还款来源，
不能有效缓释信贷风险。即使银行可
以行使股权权利，最终的补偿收益额
也存在较大的不确定性。
三是股权退出难度较高。 由于目险等。三是积极搭建投贷联动服务平
前我国证券市场发展还不够完善，非上台，例如建立科技企业 数据库，为银行
市企业股权很难进行公开交易，通常是提供优质科技企业名单；创建科技行业
定 向寻找交易对手进行场外交易。这评估协会，为银行评估科技企业提供智
种交易方式透明度较低，市场价 格难以力支持。四是优化科技金融生态体
掌握。同时，能够通过在中小企业板、系。相关政府部门应充分 发挥区域性
创业板和新三板上市，从而实现股权退股权交易场外市场的功能，推进以科技
出的中 小科技企业数量很少，兼并、股成果交易、中小微企业股权流转为核心
权回购和股权转让等退出方式也尚 不的场外市场建设，增强区域内非上市公
成熟，导致绝大部分股权投资都滞留在司股权流动性，帮助科技 企业实现股权
企业中，难以实现良性运转。的增值，为股权投资提供不同层次的退
除了上述问题 ，投资业务与科技金出渠道。
融方面的专业人才欠缺也是银行开展转变经营思维，明确操作路径。银投贷联动面临的一个大问题。股权投行开展投贷联动首先要转变经营思
资业务是专业性和挑战性极强 的业务，维，即转变客户服务理念，要为更多
科技金融也是一个对专业性要求较高的初创科技企业“雪中 送炭”、解决燃
的领域，这两个方面能力的培养和联动眉之急；转变客户选择标准，把筛选
机制 的理顺还需要一定时间。客户的方法从“看过去”变为“看未
投贷联动对我国商业银行而言尚来”；转变 客户关系，把传统的债权关
属新业务，业务开展流程与风险防控还系转变为股权关系；转变服务内容，< br>在摸索阶段，需要政府、监管部门、金融把传统的单纯“融资”拓展为配套的
机构多方联动，合力 推进。“融智”服务；转变审贷模式，把传统
做好顶层设计，完善配套政策。一的封闭式审贷变为开放式 审贷，引入
是政府应做好政策引导，由监管部门牵科技专家和风险投资专家一起参与
头，进一步 明确业务监管要求与实施细审贷和投票；转变风控机制，把传统
则，规范投贷联动的行业准入与企业准的 “盯客户”转变为借助外部机构识
入标准等。二是各级政府要明确投贷别风险和分担风险；转变收益模式 ，
联动的推广扶持政策，对开展投贷联动把单一的利息收入拓宽为投资收入
的银行提供更多的投 资风险缓释措施或者中间业务收入。其次，银行要秉
或贷款损失风险补偿。例如，由政府协持专业化经营 原则，走“小而专”的发
调安排融资担保、保险机构信用保证保展道路。在投贷联动业务发展初期，要结合自身优势以及所在区域高科
技产业发展情况，选择擅长和有优势
的行业深耕细作。在 模式选择方面，
优先选择“先投再贷”模式，由投资机
构先筛选出企业，在完成对企业的股权投资之后，持续跟踪企业经营状况
和盈利能力，随后根据自身风险偏
好，在对企业或项目 进行再筛查与审
慎风险评估后，再按股权投资数额的
一定比例择优选择企业进行“跟贷”；对于进入成熟期、盈利能力较强、现
金流也比较稳定的科技企业，则可考
虑采用“信贷为主 ，投资为辅”的模式。
坚守风险底线，创新风控机制。虽
然投贷联动是一种新的金融服务模式，
但该模式并不能从根本上改变科技企
业的高风险特征，银行不能为了开展投
贷联动而改 变信贷业务的风险偏好，不
能放松信贷风险管控要求、降低风险底
线，应始终将风险防控放在首 位。在遵
循基本风控标准、风险决策流程的基础
上，银行要探索建立适合科技企业的风
险控制模式。例如，事先确定银行及其
投资功能的子公司、政府贷款风险补偿
基金、投资引导基 金、担保机构、保险公
司之间不良贷款的分担补偿机制和比
例，并通过合同明确风险分担权责； 另
外，可探索多种形式的风险分担措施，
如设立科技企业贷款保险，当出现贷款
违约时 可用保险理赔进行补偿。
（作者单位：吉林九台农商银行）