陕西高校-环保知识竞赛

三一重工2012年度资产负债表水平分析
一、资产负债表水平分析表的编制
资 产负债表水平分析表
金额单位：人民币千元
项目
流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款
存货
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资
产
长期股权 投资
固定资产
在建工程
工程物资
无形资产
开发支出
商誉长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计< br>流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款 项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
5,658,564
279,312
1,628,778
4,192,064
1,885,985
333,010
374,415
75,919
9,502,134
36,463
2,603,483
4,066,825
892,120
309,398
1,005,722
69,257
-3,843,570
242,849
-974,705
125,239
993,865
23,612
-631,307
6,662
-40.45
666.01
-37.44
3.08
111.40
7.63
-62.77
9.62
-7.49
0.47
-1.90
0.24
1.94
0.05
-1.23
0.01
294,442
310,413
14,917,390
3,168,653
682,045
4,754,569
158,756
41,178
18,122
183,710
48,975
24,578,253
64,461,400
17,522,935
51,306,718
16,083
182,586
328,899
10,528,839
3,142,306
1,163,372
2,159,938
912
294,442
-18,486
4,388,551
26,347
-481,327
2,594,631
157,844
41,178
2,039
1,124
48,975
7,055,318
13,154,682
40.26
25.64
12.68
0.62
-5.62
41.68
0.84
-41.37
120.13
17307.46
0.57
-0.04
8.55
0.05
-0.94
5.06
0.31
0.08
0.004
0.002
0.10
13.75
25.64
9,631,110
80,889
1,706,776
14,974,446
997,253
1,339,741
10,511,356
641,576
39,883,147
10,246,993
20,727
1,050,916
11,304,874
1,977,117
783,861
8,134,409
264,886
33,783,783
-615,883
60,162
655,860
3,669,572
-979,864
555,880
2,376,947
376,690
6,099,364
-6.01
290.26
62.41
32.46
-49.56
70.92
29.22
142.21
18.05
-1.20
0.12
1.28
7.15
-1.91
1.08
4.63
0.73
11.89
2012年 2011年
变动情况
变动额变动率（%）
对总资产的
影响（%）

应付股利
其他应付款
一年内到期的非
流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延所得税负 债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
股东权益：
股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
外币报表折算差
额
归属于母公司股东权益合计
少数股东权益
股东权益合计
负债和股东权益
总计
10 0,000
6,503,028
1,661,586
22,692,661
15,692,311
491,681
50,033
194,780
501,464
225,006
17,155,275
39,847,936
100,000
3,084,606
1,461,792
23,131,800
6,680,376
490,085
105,108
40,581
105,158
7,421,308
30,553,108
0
3,418,422
199,794
-439,139
9,011,935
1,596
50,033
89,672
460,883
119,848
9,733,967
9,294,828
0
110.82
13.67
-1.90
134.90
0.33
85.31
1135.71
113.97
131.16
30.42
0
6.66
0.39
-0.86
17.56
0.003
0.10
0.17
0.90
0.23
18.97
18.12
7,593,706
2,842
2,242,953
13,358,628
-178,715
23,019,414
1,594,050
24,613,464
64,461,400
7,593,706
9,695
1,835,003
10,358,593
-134,283
19,662,714
1,090,896
20,753,610
51,306,718
0
-6,853
407,950
3,000,035
-44,432
3,356,700
503,154
3,859,854
13,154,682
0
-70.69
22.23
28.96
0
-0.01
0.80
5.85
-0.09
17.07
46.12
18.60
25.64
6.54
0.98
7.52
25.64
二、资产负债表变动情况的水平分析评价
（一、）从投资或资产角度进行分析评价
三一 重工总资产本年度增加了13,154,682千元，，增长幅度是25.64 %，三
一重工在本年度 的总资产的增长幅度较大，其中流动资产增长6,099,364千元，
涨幅为18.05%，使总资产 规模增长了11.89%。非流动资产增加7,055,318千元，
涨幅为40.26 %，使总资产 规模增长了13.75%。可见，非流动资产的增长比率相
对于流动资产来讲较大，并且对总资产增长比 率的贡献也较大。三一重工的资产
流动性有所下降。下面我们从流动资产和非流动资产两个方面进行具体 的分析。
1、流动资产
（1）货币资金减少
货币资金本期减少615,883千元，下 降幅度为6.01%，导致总资产下降了
1.20%.主要是货币资金当中其他货币资金中的人民币项目 减少导致的，虽然货币
资金的下降幅度不大，但是货币资金占流动资产和总资产的比率较大，因此对企< br>业的短期偿债能力和总资产的影响较为显著。
（2）交易性金融资产
交易性金融资产本期 增加60,162千元，上涨幅度为290.26%，主要是由于交易性权

益工具和衍生 金融工具的资产增值导致的，虽然大幅度上升，但是由于占总资产的比率
很小，对总资产的影响较弱。< br>（3）应收票据增加
应收票据增加655,860千元，上涨幅度为62.41%，使总资产增加 了
银行承兑汇票增加导致的。
（4）应收账款增加
应收账款增加3,669,572千 元，上涨幅度为32.46%，使总资产增加了7.15%，是导
致总资产增加的主要因素，应收账款的 大幅度增长说明营业利润里有很大一部分无法收
回，变成了坏账。
（5）预付款项减少
1.28%，主要是
预付款项本期减少979,864千元，减少幅度为49.56 %，使总资产减少 了
1.91%，主要是一年以内预付款项大幅度减少导致的。
（6）存货增加
存货增加 2,376,947千元，增长幅度为29.22 %，使总资产增加了4.63%。
存货的大幅度增长 主要是由于原材料和库存商品的大幅度增加导致的，这可能是
因为三一重工产品的销售出现了问题，导致 了存货的积压，企业应该积极扩宽销
售渠道，增加企业的销售量。