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国际物流及单证
培训讲义

国际物流及单证
单证知识介绍
贸易业务中，涉及的单据主要有：合同、发票、箱单、提单、原产地证、保单、熏蒸
证、质量证 明、数量证明、信用证项下的汇票、受益人证明、船证等。
¾合同:
采购合同PURCHASE CONTRACTPURCHASE ORDER
销售合同SALES CONTRACTPI,PI的全名为PROFORMA INVOICE中文叫形式发
票，虽然叫形式 发票，但PI不是发票而是SC的另一叫法，在国内有些贸易人员想当然
的把PI作为发票使用，这是错 误的。
¾发票：英文是COMMERCIAL INVOICE
¾箱单：又叫装箱单，英文名为PACKING LIST，有些国家习惯称它为重量单
WEIGHT MEMO。还有个叫装货单或场站收据，是货物运 到场站后出具的收货证明，
退税备案单证里需要这份文件。
¾提单：承运人出具的运输文件，分 为海运提单、空运提单、铁路大票；按出具人又
分为主单和分单。
海运提单BILL OF LADING,是海路运输的单据。分为主单MASTER BILL和分单
HOUSE BILLFORWADRDING BILL，主单事由船公司出具的提单，发货人显示的
是货主；分单 是货代出具的，是船公司先出具主单，但发货人显示的是货代，坏再以
自己的名义出具分单给货主。空运提单：WAYBILL ,是空运时航空公司出具的运输单据，随货物一起到达买方手中
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铁路大票：铁路运输是有铁路局出具的运输单据 ，随货物一起到买方手上。
¾原产地证：CERTIFICATE OF ORIGIN(CO),证明 产地的单据。可以由3个机构出
具：卖方、贸促会和检验检疫局，卖方和贸促会出具的为一般原产地证， 作为清关时
使用；检验检疫局出具的为清关时减免税款的依据，如FORM E,FORM F
¾保单：INSURANCE POLICYCERTIFICATE OF INSURANCE
¾汇票：DRAFT
¾受益人证明：BENEFICIARY’S CER TIFICATE
单据样本
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一、主要贸易方式及实务操作
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一、主要贸易方式及实务操作
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提单知识介绍
定义：BILL OF LADING，简写 BL.是货物运输合同的证明，是货物已由承
运人接管的货物收据，是承运人保证凭以交付货物的物权凭 证，由承运人签
发给发货人的法律文件。
分类：
根据运输工具不同，分为：
¾ 海运提单(MARINE BL或OCEAN BL)，海洋运输方式，以集装箱或散货
船运输进出口， 由船公司或其代理签发的提单。正本提单交由发货人，由发
货人交买方用其提货。
¾空运提单( AIR WAYBILL)，空运运输，由航空公司签发的提单，该提单正
本跟随货物一起到达目的地， 卖方无法控制货权，因此在实务操作中应慎重。
¾铁路运单(俗称铁路大票RAIL WAYBILL) ，铁路运输，由铁路公司签发，正
本跟随货物一起到达目的地，卖方无法控制货权。
¾多联式运 提单(MULTIMODAL TRANSPORT BL,COMBINED
TRANSPORT BL)，是由内河、陆路、海运可铁路中的至少2中方式组合运
输而签发的提单。
根据签发人不 同，分为：
船公司主单(MASTER BL)，是由船公司或其代理直接签发给发货人的提
单 ，该发货人可以是卖方，也可以是货代公司
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货代分单(HOUSE BL)，是货代以自己的名义签发给卖方的提单。船公司先签发给以
货代为发货人的主单，货代再以自已的名义签发给卖方分单，买方需持此分单到货代
的目的港代理处换取 船公司的主单才能提货。这是货代保护自己利益的一种手段。
根据是否流转分为：
记名提单(S TRAIGHT BL)，即提单的收货人栏直接打印上收货人的具体名称，不能
背书转让，所运输的货 物必须由该收货人才能提取，在进口业务中，国内的海关允许
记名提单背书转让。
不记名提单( BEAREROPENBLANK BL)，即提单的收货人一栏不打印具体的收货
人名称，只是打印上 ”BEARER”,含义为”收货人是提单持有人“，即谁持有提单谁就可
以提货而非需要背书转让。< br>指示提单(ORDER BL)，提单收货人一栏只显示”TO ORDER”或”TO ORDER OF
XXX”，即该提单需要背书才能提货。
根据运费支付方式分为：
预付提单(F REIGHT PREPAID)，运费在起运港预付,在成交方式中表现为D、C打头
的方式
到付提单(FREIGHT COLLECT)，运费在目的港支付，在成交方式中表现为FOB、
FA S
根据装运货物的状态分为：
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国际物流及单证< br>清洁提单(CLEAN BL)，货物在装船时未加毁损，成语内未在提单上做货损或包装不
良之 类的批注的提单，表明承运人在接受货物时表面良好。
不清洁提单(UNCLEAN BL),指承运人 在提单上加注有货物及包装状况不良或存在缺
陷，如水湿、油渍、污损、锈蚀等批注的提单
根据 签发时间分为：
倒签提单(ANTEDATED BL),指货物装船后提单的签发日期早于实际装船日 期，如实
际装船日期为8月20日，则提单的签发日期显示为8月19日
预借提单(ADVAN CED BL)，指货物还未装船或者未正在装船，承运人就先签发出提
单
提单样本
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一、主要贸易方式及实务操作
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提单的风险：
根据《汉堡规则》和《海商法》,提单作为物权 凭证，是凭此提货的证明。但在实际操
作中由于提单的缮制问题及其他国家的对于提单的特殊的法律规定 ，使得提单在实际
业务中对卖方产生许多风险，甚至会使卖方钱货两空。因此是实务中，如何规避提单< br>的风险对卖方来说是重中之重！
提单的风险主要分为：分单风险、记名提单的无单放货风险、不记 名提单风险
¾分单风险：
也即货代提单，一般是FOB出口方式(该FOB不是真正意义上的F OB,而是买方通
过货代订舱并在起运地支付运费)下产生的。买方委托货代找船公司订舱，指定货代让
船公司出具发货人为该货代的主单，货代再以自己的名义向真正的卖方出具分单。实
务操作中货 代只把分单正本给卖方以便卖方收款，而主单货代会递给他在目的港的代
理，分单由卖方收款后或者直接 交单到买方银行，买方取得分单后去目的港代理处换
取主单(这是货代为了保证安全收取运费)。
从上面的提单流程可以看出，买方提货所用的提单其实是主单，分单对买方来说
可有可无，因此有些国 外买方会与其指定的货代勾结起来并给与货代一定的好处后，
货代直接把主单递给买方，买方不通过卖方 就可以直接提货这就造成卖方手里还握着
分单，货款还没收回，但货物却被买方提走，造成“钱货两空” ；还有就是因船公司出
具的是以货代为发货人的提单，因此船公司不认真正的发货人，这在退运或者其他 原
因需要修改提单的时候，必须通过该货代才能处理，造成卖方的被动。
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¾记名提单的无单放货风险：
记名提单，及提单上的收 货人CONSIGNEE一栏直接显示出国外真正收货人的名称，
在英美法系下，提单不是物权凭证，收 货人可以只证明自己就是提单收货人上显示的
身份，从而只凭提单复印件就可以提货。这在以见提单传真 件付款的结算方式下，难
免会造成买方不付款而直接提货的风险。
¾不记名提单风险：
¾不记名提单是提单收货人一栏直接显示“提到那持有人为收货人”，因此在提单丢失的
情况下，谁捡到 就可以直接去提货。在实务中很少使用该提单
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报关单介绍
是进出口货物的收发货人在办理通关手续时对进出口货物的实际情况做
出的说明。是海关监管、征税、统计及稽查的重要依据，也是出口退税、外
汇管理的主要凭证。
按贸易性质分为：报关单、备案清单
按货物的流转状态分为：进口报关单和出口报关单
报关单上 的主要内容：
¾出口日期：为实际开船、起飞的日期
¾经营单位：报关主体单位，若委托报关则 会在备注栏显示真正的货主
¾境内货源地：对贸易公司出口来说如何填制很重要按进项发票开具单位所在
地填写，若有多家采购单位，则填最主要的商品进项发票开具单位所在地
¾运费：运费由3种表 示方法：1表示运费率，2表示每吨货物的运费单价，3
表示运费总价。如显示50211,则表示该运 费是FOB货值的1%；502202,
则表示每吨运费20美元；50220003,则表示运费为2 000美元。
¾保费：有2种表示方法：保费率和保费总价，1表示保费率，3表示保费总价。
如0000.31，则表示保费为货值的千分之三；5021003,表示保费为100
美元。当用报废 率表示时，前面显示000，否则显示货币代码
¾数量及单位：此处显示3栏：第一栏为第一法定计量单 位，相应的数量也换
算成法定单位下的数量，这是必须按海关的计量单位填写的；
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第二栏为第二法定计量单位，海关如有则要显示，没有 则空白；第三栏为成交计量单
位，即货物单位的习惯表示。对于贸易公司出口退税而言，进项发票上显示 的单位必
须与报关单上的计量单位之一相同，否则无法退税。
报关单样本
报关单的取得 时间：一般出口后15-20个工作日。对于铁路运输出口的，必须在货物
到出境口岸清关后才能取得< br>报关单上的运费保费与实际不一致：生产企业退税按FOB，因此必须按报关单显示的
运费和保费 来计算FOB，对于与实际发生的运保费的差额，可通过销售费用-运杂费调
节以便保证退税申报的出口 收入与记账收入一致。
报关金额与出口实际金额不一致：按报关金额申报退税和记账，收款按实际，在下 次
报关时再对差额进行调整。
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二、物流知识介绍 实务操作
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物流实务操作流程国际贸易实务操作培训

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4.订舱：订舱前，运费价格等应落 实好，有必要可进行多方比价确认船公司。船公司
一般把舱位放给船代，由船代统一对外受理订舱。卖方 订舱时，一般找货代协助办理：
填写《订舱委托书》(附件1)，列明收发货人、目的港、货物品名、件 重尺、箱型箱量
等信息,货代以此向船代订舱位。舱位定好后，船代会给卖方出具《入货通知》及《背< br>箱单》，以此作为去场站提箱的凭据，有的主需要入货通知即可。附件2
，附件3
订舱时 注意确认2个时点：截单时点和结关时点，截单指确定提单件重尺的数据及箱号
和铅封号等，该时点有时 会早于提箱时间，如果早于则只能预先指定箱号和铅封号；
结关指箱子装货后要回到场站，场站规定某一 时点不再收取回箱，也即在结关前箱子
必须回到场站，否则上不了船。
5.派车：此步骤可由卖 方、货代或销售工厂派车，给车队入货通知或背箱单，司机拿
着即可去相应的场站提箱。注意派车时需找 与场站有协议的车队，否则提不了箱。
6、7.提到空箱后去工厂装货：在装货前，如果是贸易公司出口 ，应给工厂发装箱通
知，注明本次装货的明细及要求，这样工厂在装货时能够最大限度的避免装错。对于
初次发货的一般要求进行现场监装，并在装到13、12、34和装完后、并在关门加
铅封号后 拍照留存，这是防止货物到达客户手中时，他们开箱发现有损坏的货物时能
够证明发运时完好的证据。< br>8.回箱件重尺：货物装完后，工厂确认好装货的数据(件重尺)填制回箱单(附件4
），
司机拖柜回场站后，把此单交场站，场站操作人员以此数据录入系统。因此卖方在于
船公司确认件重尺 时也必须以此数据为准，在截单时点早于装货时点的情况下，可以
暂估件重尺数据，但一经暂估后，不得 进行变更，无论装箱完毕确认的数据是否逾期
一致。
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9.商检：对法定商检的商品，在装箱前至少1周就需要进行，商检合格后方能进行 报关。
商检由生产工厂操作，报检资料：与国外客户的销售合同、发票箱单、采购合同及报
检委 托书。工厂报检在所在地商检机构进行，检验合格后出具通关单(附件5
、6),对于
在异地报 关出口的货物来说，由于工厂申报商检的所在地与报关出口所在地不一致，
因此商检合格后出具的是换证 凭条(附件7
)，商检完毕后即可装箱了。
10.提单确认：该步骤一般在开船之后进行，实务 中有的船公司要求在截单前进行。主
要确认提单上的信息是否准确，在LC方式下，审核是否按LC要求 显示。
11.报关：货物抵达场站后，进行报关。报关有2个模式：1是海关放行后报关，如山
东；2是报关后海关放行，如天津、上海、浙江等。以青岛为例:货物返回场站后，场
站操作人员依回箱 单数据录入系统传给海关，海关进行审验放行，在海关放行后才能
进行报关；天津等地是先报关，然后传 递数据到海关进行审验放行。
目前推行无纸化通关，先进入http:
进
入该网页后点 “通关无纸化网上签约”，用电子口岸法人卡登陆，勾选需要报关出口的
海关进行签约审批，1-2天后 即可获批。报关需要给报关行准备发票箱单合同，电子版
的或者复印件，报关行上传到海关并进行电子报 关委托预录入，录好后发送，企业进
http:oginAcd?service=http%3A%2 F%2Facd.c
%2Facd%网页，以操作员卡登陆，找到报关行发起的委
托书点击授权 即可完成报关。
报关分一票报关和分票报关，一票报关指一票货物由一个报关主体进行；
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分票报关，主要用在代理业务出口方式上，如贸 易公司从2家以上工厂购货出口，报关
由工厂操作完成，报关前，贸易公司出具分票报关的保函给海关， 分配给工厂提单号
(即在船公司给的提单号后加ABC……),每个工厂按各自的货物进行报关。
12.装船出运：报关完毕海关放行后，货物就可以集港装运了。
13.提单的取得：提单一般在开船 后5个工作日内就可以制作完毕了。对于现结费的货
代必须付清运费后卖方才能拿到正本单据，拿到后视 收款方式进行操作，是给你客户
邮递还是交单。
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Thank you!
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