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银行信托是什么意思
篇一：什么是信托公司？
1. 什么是信托公司？
信托公司是受银监会监管的非银行类金融机构。
根据《信托 公司管理办法》第八条，设立信托公司，必
须具备符合银监会规定的入股资格的股东。信托公司的股东< br>必须是“境内非金融机构、境内金融机构、境外金融机构和银
监会认可的其他出资人”。此外，根 据该办法的规定，信托公
司的最低注册资本要求是3亿元人民币，并且不得分期缴纳，
必须以货 币一次性付清。信托牌照是银监会通过审核合格后
发放的，信托公司必须要有信托牌照才能发放产品。因 此，
信托公司背景雄厚，牌照稀缺，平台可靠。
信托公司管理信托财产应恪尽职守，履 行诚实、信用、
谨慎、有效管理的义务。信托公司依据信托合同约定管理信
托财产所产生的风险 ，由信托财产承担；信托公司违背信托
合同、处理信托事务不当使信托财产受到损失，由信托公司
以固有财产赔偿。不足赔偿时，由投资者自担。
2. 什么是固定收益类信托产品？
固定收益类信托产品是指由信托公司发行的，收益率和
期限固定的信托产品。融资方通过 信托公司向投资者募集资
金，并通过将资产（股权）抵押（质押）给信托公司、以及
第三方担保 等措施，保证到期归还本金及收益。信托产品的

架构 ：
委托人：是信托的投资者。
受托人：通常指发行信托的信托公司。
受益人：由于现阶段我国信托产品都是自益信托，投资
者本身就是受益人。 担保人：受托人将信托资 金投资于某
一项目时，都需要第三方对此次投资的收益做担保，对这个
项目附有连带责任，该第 三方就是担保人。一般来说，担保
人可以是公司企业也可以是自然人，可以为项目发起者的母
公 司，实际控制人，也可以是专门的第三方担保机构，等等。
抵押、质押：保人在对投资项目担保 时，会将其持有的
股权、债权抵押、质押给受托人，抵押物、质押物的变现价
值必须大于受托人 的投资额和预期收益额，如果投资项目失
败，受托人可以将抵押、质押物变现以保证收益。
2. 哪些投资人适合购买信托产品？
固定收益类信托产品的特点：
收益固定、保本保息、稳健安全；
年化收益率一般高于银行定存数倍；
期限明确，便于资金使用安排；
合法合规，仅对合格的机构和个人投资者私募发行。
固定收益类信托产品的投资人：
风险收益偏好介于存款和股票基金之间；
厌恶股票风险，目前主要以存款为主的客户；

感觉存款收益太低的客户；
至少进行一年以上投资；
可投资资金量在100万元以上。
3. 信托产品和银行理财的区别？
4. 信托产品如何保证资金安全？
信托资金是较安全的，第一，设立信托产品时资金进入
托 管银行的专一的信托账户，信托资金不会与其他资金混
合；第二，信托财产的所有权、管理权、受益权相 分离，信
托资金只能按信托合同进行调用，即使信托公司出现破产，
信托财产还可以完整地交由 其他信托公司继续管理，因此，
在法律上最大限度地保护了信托财产的独立与安全；第三，
信托 公司会将信托产品发行和运行状况定期到银监会备案，
信托资金的募集和兑付是银监会重要的监管要点。
5. 信托产品是怎么控制风险的？
根据不同的产品有不同的风险控制措施，主要有：抵押、
质押、担保和结构化设计等 。有的产品只采用一种风控措
施，有的产品同时采用多种风控措施。
抵押或质押：融 资方将其动产或不动产（房产、股权等）
抵押或质押给信托公司，若融资方无法按期支付信托产品的本金及收益，信托公司可以拍卖抵押或质押物，以保障投资
人的利益；
担保：对 于没有抵押（或质押）或者抵押率比较高的，

信托公司往往会要求融资方对信托财产提供 相应的担保。比
如，担保公司担保、第三方担保（融资方的母公司或关联公
司）、公司法人无限 连带担保等；
结构化设计：所谓结构化设计就是将信托收益权进行分层
配置，购买优先级的 投资者享有优先收益权，购买次级和劣
后级的投资者享有劣后收益权。在固定收益类信托理财产品
中，劣后级投资一般由融资方投资，信托期满后，投资收益
在优先保证优先级受益人本金、预期收益及 相关费用后的余
额全部归劣后级受益人；若出现投资风险，也先由劣后级投
资者承担；
以房地产信托为例：房地产信托贷款，风险控制措施一
般为土地或现房抵押，保证担保； 房地产股权投资，风险控
制措施一般为信托持股，股权质押，派驻人员，监控资金，
回购安排等 。
6. 信托产品分为哪几类？
按照资金投放性质划分，信托产品主要可分为贷款类、
股权投资类、权益投资类、组合投资类。
贷款类信托：以向融资企业发放贷款的方式来完成的。
贷款作为一种传统业务，业务流程 相对简单，风险控制方法
比较成熟，所以信托公司在展业初期，选择这种方式进入市
场、树立公 司品牌也就顺理成章了。
股权投资信托：股权投资信托是指自然人、法人或者依

法成立的其他组织基于对信托公司的信任，将其资金或财产
委托给受托人，受托人以受益人的利 益最大化为原则、按委
托人的意愿以自己的名义对项目公司进行的股权投资。股权
投资信托的优 势是委托人不必以自己的身份出现在项目公
司的股东名单上，而由受托人代为出面和管理。股权投资信< br>托适应了那些想获取高回报而愿承担投资风险类型的投资
者的需要，同时也特别适合筹集回报率稳 定的基础设施建设
项目的中长期资金，尤其是长期资金。
债权投资信托：以金融企业及 其他具有大金额债权的企
业作为委托人，以委托人难以或无暇收回的大金额债权作为
信托标的的 一种信托业务。它通过受托人的专业管理和运
作，实现信托资产的盘活和变现，力争信托资产最大限度地
保值增值。
组合投资信托：是将上述投资方式结合起来，部分资金
以发放贷款 的形式完成，部分资金投资于企业的股权或债
权。
7. 信托产品主要投资于哪些领域？
信托产品一般投资于基础设施，房地产，工商企业等。
组合投资类信托还会投资于低风险的债券市场、货币市场
等。
8. 信托产品有投资门槛吗？
信托产品仅对合格的机构和个人投资者私募发行，不在

公开场合发售，也没有公开的推广，其起点金额较高，每份
投资一般不少于100万元，且30 0万元以下的投资者不能超
过50名。
9. 信托产品有投资期限吗？
信托产品投资期限一般为1-3年，常见的是一年期和两年
期，较适合通过中长期投资获得稳定收益的投 资者。在信托
存续期间，信托是不能赎回的，只能在信托存续期到期后获
得信托本金和收益。
篇二：银行与信托横向比较
行业会计比较（之）
银行与信托
学院 ： 应用技术学院
课程名称 ： 行业会计比较
姓名 ：唐XX
班级 ：11会计X班
学号 ：2013223430
银行与信托
金融信托业务和银行业务都是金融业务体系的组成部
分，银行和信托机构都 是金融业务体系的组成部分。二者都
是通过开办自己独特的业务都发挥着融通资金的作用。银行
通过从事与货币有关的存、贷款业务，发挥着融通资金的作
用；金融信托机构则通过各种金融信托业务， 促进了社会资

金的流动和转移，同样发挥着融通资金的作用。同时各自又
有其不 同的业务对象、领域和空间，它们既不能互相包容，
亦不可能互相替代。由此可见银行、信托都是金融体 系的有
机组成部分，并成为当代金融体系的四大支柱之二。
一、 信托
按其词义的解释，就是相信和委托。两者之中，“信”和“托”
的基础和前提条件，“托”和“信”的表 现形式和具体内容，信
托就是由“信”和“托”的有机结合而构成的行为整体。
信托的 性质是由信托当事人之间的关系，以及信托标的
物即信托财产的运动所决定的。从不同的角度进行分析， 可
以看出信托具有如下几个方面的性质。
（1）信托当事人之间的关系具有法律性质。
（2）信托体现一种经济关系。
（3）信托是一种财产管理制度。
（4）信托是一种信用活动，具有金融性质。
信托的特征表现为：委托人对受托人的充分信任是 信托
成立的基础，拥有可以信托的财产的委托人的委托是信托建
立的前提，信托财
产 是贯穿于信托全过程的核心主线，信托财产的权利从委托
人手中转移给受托人是实现信托目的的手段，信 托的本质是
对财产的管理，其最终目的是使信托财产保值增值，这种复
杂的信托关系需要具有法 律效力的契约来保障。

二、银行
银行是信用中介，把社会闲置 资金或暂时不用的资金集
中起来，转交给贷款人，起间接融资的作用。是资金的聚散
地；国家财 富的储存器；社会与个人财富的保险柜；企业个
人的融资机构；简单、安全与负收益的理财工具。
银行的职能是财务管理职能，融通资金职能，沟通和协
调经济关系、提供信任、信息与咨 询的职能，社会投资职能。
其中财务管理职能是基本职能，侧重于理财。这一职能的实
质，是指 信托受委托人之托，为之经营管理或处理财产的功
能，即“受人之托、为人管业、代人理财”而银行业务 的职能
是信用中介职能，支付中介职能，信用创造职能，金融服务
职能。
信用 中介职能是基本职能，侧重于融通资金。这一职能
的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散 货币
集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；
商业银行是作为货币资本的贷出 者与惜入者的中介人或代
表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利
息收入、投 资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。
商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”商业银行 通过信用
中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币
资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。
支付中介是指商业银行借助支票这种信 用流通工具，通

过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币
收付 、货币兑换和存款转移等业务活动。 商业银行发挥支
付中介功能主要有两个作用：节约了流通费用；降 低银行的
筹资成本，扩大银行的资金来源。支付中介是商业银行的传
统功能，借助于这一功能， 商业银行成了工商企业、政府、
家庭的货币保管人、出纳人和支付代理人，这使商业银行成
为社 会经济活动的出纳中心和支付中心，并成为整个社会信
用链的枢纽。
信用创造是银行的 特殊职能，即银行通过在其日常业务
活动中发行银行券和支票等信用工具，以及借助于支票流
通 ，银行可以超出自有资本和吸收的资金总额而扩大信用时
所发挥的一种职能。
金融服务 职能是商业银行业务综合化和全能化的具体体
现。商业银行在激烈的行业竞争中，不断创新业务，利用自
身优势为客户提供多种金融服务，主要包括各种代理、信息
咨询、融资服务、财务管理、信托等 业务。金融服务职能大
大拓展了商业银行的业务范围，增加了利润增长点，而且丰
富了人们的生 活。金融服务已成为当代商业银行的重要职
能。
三、 银行和信托的关系
1、 在我国，信托与银行同属于中国银行业监督管理委
员会（银监会）的管辖范围。

中国银监会成立之前，信托公司由中国人民银行监管；
中国银监会成 < br>立后就归银监会监管，而银监会内部有一个部门叫非银行金
融机构监管部，简称非银部，就是信托 公司的直接管理部门。
2、从信托业近代的发展看，信托业一直是银行业兼业的
范围。 随着现代化产业的发展，财产形式的货币化、多样
化，信托公司日益具备了金融机构的性质，开始接受货 币和
有价证券的委托，从事投资和融资活动，履行长期金融职能。
正是因为这种职能上的重合， 使银行开始大量从事信托业
务。
3、进入20世纪80年代之后，信托业与银行业出现了趋
同化的现象。
（1）信托的 融资职能、金融职能得到发展，开始向银行
业趋同。信托的基本职能是财产管理，包括对个人、法人、< br>团体等各类有形及无形财产的管理和处理。发达国家在继续
强调信托的管理基本职能的同时，对信 托的其他职能也愈加
重视。如融资职能，日本的信托银行加大了吸收社会游资的
力度，成立了国 内大众的重要的储蓄机构；在投资职能发挥
方面，除将所吸收的资金用于中长期贷款业务，还为产业部< br>门提供设备资金，为个人购买住宅提供融通资金等；在金融
职能方面，在传统的代理证券业务、代 收款项业务的基础上，
一些发达国家的信托机构将金融服务推广到纳税、保险、保

管、租赁、会计、经纪人及投资咨询服务等领域。信托职能
的多元化，使信托投资渗透到国家的一切经 济生活之中。
（2）信托机构与其他金融机构的同性化。无论是美国还
是日本，尽管在 银行内部或信托机构内部，银行与信托的两
个部门是明确分开
篇三：信托通道业务
信托通道业务：所谓“通道业务”，是指券商向银行发行资
管产品吸纳银行资金，再用于 购买银行票据，帮助银行曲线
完成信托贷款，并将相关资产转移到表外。在这个过程中，
券商向 银行提供通道，收取一定的过桥费用。通道业务的主
要形态曾经是银信合作，因为银监会的叫停，银行转 而与证
券公司开展银证合作。
券商资管业务：券商资产管理业务，是指证券公司依据< br>法律规定与客户签订资产管理合同，根据资产管理合同约定
的方式、条件、要求及限制，对客户资 产进行经营运作，为
客户提供证券及其他金融产品的投资管理服务。、
委托贷款业务是 指由委托人提供合法来源的资金，委托
业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、
利率等代为发放、监督使用，并协助收回的贷款业务。
基金子公司专项资产管理计划操作基本流程
1、基金子公司成立专项资产管理计划
2、基金子公司专项资产管理计划投资于融资方新三板股

权收益权，起草《资产管理合同 》
3、融资方与基金子公司签订《股权收益权回购协议》
4、为确保融资方到期溢价回购股权收益权，融资方需提
供以下措施进行增信
（1）签订《股权质押合同》股权质押，办理股权质押登
记手续，并进行强制公证
（2）公司提供连带责任担保，签订《保证合同》
（3）法人代表及其配偶提供连带责任担保，签订《保证
合同》
5、基金专项资产管理 计划，募集资金7000万元，认购
起点100万元，300万以下不超过200人，300万以上不受
限制
6、募集结束，基金专项资产管理计划验资成立
7、支付借款