吉林省考试院-社区服务活动总结

个人理财第一次作业
一、名词解释
1、个人理财p2 是指根据财务状况，建立合理的个人财务规划，并适当参与投资活动。个人
理财的投资包括：股票、基金 、国债、储蓄等八个内容。
2、个人理财规划p2根据自己的财务状况，建立合理的个人财务规划， 并适当参与投资活动，
比如通过投资基金，来一步一步来实现自己的梦想。
3、生命周期理 论p12生命周期理论认为个人的生命周期可以分为成长期、青年期、成年期、
成熟期、老年期五个阶段 。消费者应该计划他的消费和储蓄行为，综合考虑其现在收入、将
来收入以及可预期开支、工作时间、退 休时间等因素来决定其目前的消费和储蓄，使其消费
水平在一生中保持相对稳定，在整个生命周期内实现 消费的最佳配置。
4、客户市场划分p21是指按照客户的需求或特征将客户市场分成若干个次市场， 并针对不
同的次市场设计个性化销售组合的过程。
5、个人财务规划标准流程p17个人理 财业务流程包括六个步骤：建立客户关系，收集客户
信息，分析客户财务状况，整合个人理财策略并提出 财务策划计划，执行和监控财务策划计
划。
6、资产分配策略P36是指财务策划师根据客 户的目标和风险偏好，确定客户总资产在各类
投资产品之间的合理分配比例。

二、填空题
1、个人理财的核心是根据理财者的资产状况与风险偏好来实现需求与目标。P2
2、个人理财的基本内容包括：个人银行理财、个人证券理财、个人保险理财、个人外汇理
财、 个人信托理财、个人房地产投资、个人教育投资、个人退休养老投资、个人艺术品投资
以及个人理财税收 筹划等内容。P5
3、个人理财追求的目标是使客户在整个人生过程中合理分配财富，达到人生的效用 最大化。
P12
4初次面谈，个人财务规划师应尽量了解和判断- 客户的财务目标、投资偏好、风险态度和
承受能力，甚至更多的信息。P17
5、财务策划宣传常见的可使用的媒体有广播与电视、出版物、信件、互联网。P24
6、影 响客户财务状况的宏观经济因素主要有两类：市场参与者和影响客户财务状况的经济
因素。P30 7、一般而言，客户的现金流量表可以分为三个部分：收入、支出和盈余，并以十二个月为
一个时间 段。P32
8、个人财务规划师在提供服务的过程中所需要了解的信息时分繁多，主要包括个人信息和
宏观经济信息两大类。P24
9、客户投资在各种资产类别之间的分配比例主要取决于三个因 素：客户的风险偏好、客户
的投资策略、经济前景。P36
10、财务策划师所确定的最优资 产组合应当是包括经济资源和人力资本在内的综和资产组合。
P38
三、选择题
1、（ A ） 是指客户通过理财规划所要实现的目标或满足的期望。
A、理财目标 B、投资目标 C、理财目的 D、投资目的
2、保险策划的目的即在于通过对客户客户经济状况和保险需求的深入分析，帮助客户选择

合适（ B ），并确定期限和金额。
A、保险公司 B、保险产品 C、受益人 D、保险代理人
3、（ d ）是指个人理财者购买理财产品时使用货币为人民币，到其所获收益为外币。P5
A、卡类理财产品 B、外汇理财产品
C、人民币投资人民币收益理财产品 D、人民币投资外币收益理财产品
4、客户的收入水平与支出情况是理财时需要了解的重要财务数据， 也是编制客户现金流量
表的基础，更是理财规划师分析客户财务状况的（ A ） 。
A、依据 B、签证 C、证据 D、信息
5、财务信息是指客户目前的（ B ） ，资产负债状况和其他财务安排以及这些信息的未
来变化状况。
A、收入总额 B、收支情况 C、支出情况 D、收支平衡
6、客户提出理财的要求，不仅希望增加收益改善财务状况，而且要保证财务状况的（ A ）。
A、安全 B、增加 C、稳定 D、增值
7、现金流量表全面反映客户一定时期的收入于支出情况，客户资产负债情况的变化首先表< br>现在（ B ）的变化上。
A、收入 B、现金流量 C、支出 D、结余 8、理财目标是制订理财方案所要实现的愿望。理财目标是制定理财方案的基础，所以客户
的理财目 标必须具有（ ）。
A、真实性 B、准确性 C、现实性 D、可行性
9人的理财目标无论做何种分类，无非是集中在哪几个方面：（ABCD ）。
A、消费支出的合理 B、个人财富的增加 C、生活期望的满足
D、个人财务的安全 E、退休和身后财产的积累
10以下国内机构中无法提供理财服务的是（ D ）。
A、基金公司 B、保险公司 C、信托公司 D、律师事务所
11、制订个人理财目标的基本原则之一是，将（C ）作为必须实现的理财目标。
A、个人风险管理 B、长期投资目标 C、预留现金储备 D、短期投资目标
四、判断改错题
1、总的来说，人在其一生中收入的获取是非常平均的。（ F ）
2、个人理财的理论基础来自于现代投资学。（F ）
3、研究表明，较低的“托宾 Q”系数是一个企业管理完善或被高估的标志，托宾Q”系数
越低于1，他就越无并购价值。（ F ）
4、一般情况下，个人财务规划师很容易通过一次面谈就能与客户建立服务关系。（ F ）
5、以书面的形式向客户呈递财务策划方案是非常重要的。（ T ）
6、个人理财主要考虑的是资产的增值，因此，个人理财就是如何进行投资。（T ）
7、理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平。（ F ）
五、简述题
1、初次与未来客户面谈，应该进行哪些方面地准备？P17
（1）明确与客户面谈的目的，确定谈话的主要内容；（2）准备好所有的背景资料；
（3）为面谈选 择适当的时间和地点；（4）确认客户是否有财务决定权，是否清楚自身的财
务状况；（5）通知客户需 要携带的个人材料
2、财务策划师在财务策划计划的评估过程时，应遵循哪些方面的步骤？P45
1、回顾客户的目标和需求2、评估财务和投资策略3、评估当前的投资组合的资产价值和
业 绩。4、评判当前的投资组合优势5、调整投资组合6、及时沟通客户7、检查策略是否被
遵循

3、如何帮助客户制定合理的可实现的、相互协调的财务目标体系？
六、案例分析
杨女士和先生都是某国有企业的合同工，已育有一岁的小孩，目前仍与其先生的 父母同住在
两室一厅的家里。
杨女士夫妇两人每月收入合计约5000元，两人所在单位已按 最低标准为他们购买了社保、
医保。夫妻俩现有银行存款75000元，去年购买了各类基金合计250 00元。另外，夫妻俩
还购买了重大疾病保险，每年缴交保费合计约2500元，还为女儿购买了人身意 外伤害险，
每年缴交保费150元。家庭日常生活开支平均为2500元月。
由于目前的居住 环境过于拥挤，计划在5年内购入一套面积60平方米左右的两室一厅的二
手楼，最好能够在两年内购买 住房以解决过于紧张的居住空间，另外也想为孩子购买一些诸
如教育保险之类的产品，但总觉得现阶段的 经济基础并不那么好，不知道该怎样理财方能实
现居家梦想，也不知道是否该调整一下银行存款和投资基 金的比例以及是否需要追加一些其
他方面的保险。
请遵照一定的业务流程帮助杨女士及其家庭制定一份理财方案。
理财困惑：
由于目前的居住环境过于拥挤，计划在5年内购入一套面积60平方米左右的两室一厅的
二手楼，最好能 够在两年内购买住房以解决过于紧张的居住空间，
另外也想为孩子购买一些诸如教育保险之类 的产品，但总觉得现阶段的经济基础并不那
么好，不知道该怎样理财方能实现居家梦想，也不知道是否该 调整一下银行存款和投资基金
的比例以及是否需要追加一些其他方面的保险。
财务分析：
一、资产结构：主要有银行存款75000元、基金投资25000元，缺少固定资产投资；
面临风险：固定资产缺失，基础薄弱，抗风险能力不足。
二、家庭月均固定收5000元，家庭月均消费2500元，占收入50%；
面临风险：收来源单一，收入来源相对单一，提高消费与资金积累能力不强。
三、家庭结构方面，一岁宝宝，同住的两位老人；
面临风险：消费支出将继续增加，家庭经济压力将明显上升。
四、家庭保障方面过于集中在人身意外的赔偿及大病的低概率方面；
面临风险：一般情况下的疾病医疗、手术和住院费等方面保障缺失。
家庭理财建议：
理财顺位分析：
调整投资结构，适当增加收入来源、提高收入水平；
精确制定买房计划，在减轻支付压力和实现安居理想之间保持适当平衡；
完善家庭成员保险结构，在得到有效和足够保障的同时确保后续支付能力。
建议：
1、优化投资结构。
鉴于目前股市高峰的特定时期，加之其资金基础和抗风险能力，不适宜涉足 高风险投资，
但投资结构过于简单，可进行适当调整：
保留50000元左右的银行存 款作为基本储备；其余资金可购买银行理财产品、转存短期通
知存款、投入国债回购业务等中等风险和收 入的投资领域；
现有25000元基金继续予以保持，如果属于回报较好的品种和有前景的投资组合，可考虑
适当追加。
2、调整买房计划。按现有收入水平，3年内的家庭资金总额应可达到25万元左右，足
以 购买一套面积60平方米的两居室二手住房，因此可以考虑2年内提前买房，

建 议利用双方的公积金，组合贷款15万元，期限15年，供款额约1000元月，并将其出
租，这样房租 加月收入扣除必要消费的剩余资金基本上可以比较轻松地支付按揭还款。其家
庭日常支出将增加至（37 00元-房租）月，占月收入的60%左右，将有较大的支付压力但仍
属于可以承受的负债水平。
3、合理化保险结构。现有保险功能过于集中在人身意外的赔偿方面，缺少一般情况下
的重 大疾病等方面的补助。建议增加夫妻双方和小孩的医疗、手术和住院费等补助险种，再
各附加适宜额度的 定期寿险保障，夫妻两人保费合计1000元年左右为宜、小孩保费900
元年即可。
至于小孩教育险，虽然越早购买保费越低，但该类险种的保费相对较高，按目前的经济
基础不宜购买，建 议等待收入水平提高或支付压力降低之后再行考虑。
个人理财第二次作业
一、名词解释 < br>1、个人银行理财产品p50是商业银行以个人为服务对象，提供一种或多种金融服务过程的
结果 ，是个人银行理财活动的具体实现形式。
2、个人证券理财p67是指个人投资者买卖股票、债券、 基金等证券类理财产品，以实现个
人货币保值和增值的行为。
3、个人保险理财p81指适 合个人或家庭作为投保人或被保险人并且能够满足其风险保障和
投资需要的保险产品。
4、 年金保险p88指保险人在约定的期限内或在指定人的生存期内，按照一定的周期给付年
金领取者一定数 额保险金的一种传统人寿保险产品。
5、创新性非寿险保险理财产品p89指由财产保险公司面向个人 消费者开发和经营的、具有
保险保障和投资储蓄功能的新型非寿保险产品，是产险公司为适应新的市场需 求、增加产品
竞争力而面向个人客户开发的一系列新型保险产品，具有保险保障和投资价值或储蓄功能。
6、外汇结构性存款p99指在普通外汇存款的基础上嵌入某种金融衍生工具，通过与利率、
汇 率、指数等的波动挂钩或与实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上
获得较高收益的 外汇储蓄存款产品。
7、个人外汇交易p109
个人外汇交易，又称外汇宝，是指个人 委托银行，参照国际外汇市场实时汇率，把一种外
币买卖成另一种外币的交易行为
8、信托p119
是一种特殊的财产管理制度和法律行为，同时又是一种金融制度，信托与 银行、保险、证
券一起构成了现代金融体系。
9、个人信托9122
是指委托人 (指自然人)基于财产规划的目的，将其财产权移转予受托人(信托机构)，使受托
人依信托契约的本旨 为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。
二、填空题
1、个人银行理财实 质上是个人利用银行提供的全方位、综合性金融产品或服务，来管理自
己的财富，进而提高财富效能的活 动。P49
2、个人银行理财产品具有收益稳定，风险较小、同质性、综合性与多样性等方面的特点。
P52
3、境内外资银行在中国的理财产品主要有不保本的双货币存款和保本的市场挂钩产品 两类。
P63
4、个人证券理财的作用概括为八个字规避风险、获取收益。P68
5、个人证券理财产品的收益主要有价差收益和利益收益。P73

6、证券组合通常可以分为收入型证券组合、增长型证券组合和混合型证券组合。P78
7、目前我国保险市场常见的个人保险理财产品主要有分红保险、投资连接保险、万能寿险、
投 资型家庭财产保险等。P82
8、保险费的“三差益”是指死差益、利差益和费差益。P90
9、在购买保险理财产品时，要坚持--------------------- 的原则和的原则。P93
10、分红保险起源于18世纪的英国，当时是为了抵御通货膨胀和利率波动 风险而设计推出
的。P84
11、当前，我国的个人外汇理财手段主要有：银行个人外汇理财 产品、个人外汇交易、B股、
外汇信托产品等。P96
12、进行外汇理财规划的基本目的， 就是要把外汇投资者合理的外汇理财愿望转化为具体的
外汇理财目标。P106
13、国内提 供开办个人实盘外汇交易的银行主要的交易方式有：柜台交易、电话交易、自助
交易、网上交易等形式。 P112
14、个人外汇期权分为- (买入期权)和(卖出期权，其代表产品是(两得宝)和(期权宝)。
15、信托目的有三大类：私益目的、公益目的、非以人类为受益对象的特殊目的。P120
16、个人信托产品主要包括四种，即财产处理信托产品、财产监护信托产品、人寿保险信托
产品和特定 赠与信托产品。P124
17信托的基本职能包括：财产管理职能、资金融通职能、投资职能和公益服务职能。P121
三、选择题
1、储蓄计划的制定包括（abcd ） 。p61
A、确定储蓄额度 B、选择储蓄网点 C、选择储蓄理财方式 D、选择储蓄存期
2、从个人理财产品的收益和风险的角度思考，境内外资银行推出的指数型外汇个人 理财产
品有（ABCD ）显著特点。P63
A、获利空间大 B、本金有保障 C、流动性差 D、对专业知识要求高
3、股票类理财产品的收益主要来源于（ C ）。P74
A、利息收益和价差收益 B、红利收益和价差收益
C、股利和资本损益 D、利息收益和资本损益
4、个人证券理财应该遵循（ACD ）原则 。P68
A、安全性原则 B、便利性原则 C、流动性原则 D、收益性原则
5、（ A ）看重但其收益，以追求但其收益的最大化为目标。P78
A、收入型证券组合 B、增长性证券组合
C、单一性证券组合 D、混合型证券组合
6、中年段个人证券理财的资产配置策略建议是（D ）。P79
A、基金50%，股票40% ，国债10%
B、基金50%，股票30% ，国债20%
C、基金40%，股票20%，国债40%
D、基金40%，股票40%，国债20%
7、（D ）是一种缴费灵活、保险金额可以调整、非约束性的创新型寿险产品。P86
A、分红保险 B、投资连接保险 C、年金保险 D、万能人寿保险
8、投资连结险的特点中不包括（BCD ）。P85
A、具有保障和投资理财的双重功能
B、有一个最低的现金价值
C、保费结构和资金流向公开透明
D、投资账户资金由保险公司的理财专家经营管理

9证券投资基金是一种（B ）的证券投资方式。P70
A、直接 B、间接 C、视具体的情况而定 D 以上均不正确
10（C ）的投资份额是可以不固定的。P71
A、封闭式基金 B、契约式基金 C、开放式基金 D、公司型基金。
11、封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按（A ）标准进行的分类。P71
A、按投资基金的运作方式 B、按投资基金能否赎回
C、按投资基金的投资对象 D、按投资基金的风险大小
12、开放式基金的交易价格主要取决于（ C ）。
A、基金总资产 B、供求关系 C、基金净资产 D、基金负债
13、证券投资基金的当事人主要有（A ）。
A、基金持有人 B、基金发起人 C、基金托管人 D、基金管理人
14、证券投资基金按组织形式可分为（ AD ）。
A、封闭型投资基金 B、契约型投资基金
C、公司型投资基金 D、开放型投资基金
15、汇率变化一个最重要的影响就是对（C ）的影响。
A、消费者 B、股民 C、贸易 D、外汇卖家
16、（ D ）是银行与存款人以协议方式约定存款额度、期限、利率等内容 ，由银行按协议
约定计付存款利息的一种外币储蓄品种。P98
A、传统的外币储蓄存款 B、外汇结构性存款
C、外币定期存款 D、外币协议储蓄
17、（ C ）是投资者利用国际金融市场上外汇汇率的频繁波动，买低卖高，赚取汇差收益。
P110
A、保值 B、增值 C、套汇 D、套利
18、以下有关当今国际外汇市场的说法中，错误的是_B________。
A、外汇市场是信息最为透明、最符合完全竞争市场理性规律的金融市场。
B、外汇市场系统风险小，是最适合中国中小投资者的一个成熟的金融投资市场。
C、美元、日元和欧元在国际外汇市场成三足鼎立局面。
D、国际外汇市场24小时连续作业，为投资者提供了没有时间和空间障碍的理想投资场所。
19、与商业银行相比，以下选项中属于信托公司在个人理财服务中处于优势地位的是
__B_____ __。
A、具有明显私募性质的信托产品通过银行代销的可能性逐渐缩小。
B、信托公司原则上可以投资基础设施、房地产项目、股票、票据等多种实业和金融资产。
C 、信托公司在发行集合资金信托计划时，不能向客户作出保证本金的安全以及保证预期收
益的承诺。
D、信托公司的影响力有限，国内居民对信托产品知之甚少。
20、
四、判断改错题
1、目前股票依然是我国居民个人进行财富积累的主要方式。（F）
2、绝大多数人民币理财产品属于以人民币投资的外币收益理财产品。（ ）
3、不同 证券理财产品的风险与收益特征差别较大。按风险与收益由高到低排序，依次是股
票、基金、债券。（ T ）
4、分红保险是以通货膨胀为背景，为保持保险金额的实际价值而开发的。（F ）
5、个人保险理财产品最显著的特点是投资功能。（F ）
6、投资连结险的风险完全 由保户自己承担，而分红险的风险是由保户和保险人共同承担的。。

（T ）
7、银行理财产品的收益，始终是投资这个人关注的问题。（ ）
8、货币汇率稳定、存款利率相对较高的外币，不应成为外币存款的首选币种。（ ）
9、个人外汇结构性存款的典型特征，是存款人有权提前终止存款。（F ）
10、我国现行有关政策规定，个人只能进行虚盘外汇买卖，不能进行实盘外汇交易。（ F ）
五、简述题
1个人银行理财规划步骤包括哪些方面？P55
第一，回顾自己的资 产状况，包括存量资产和未来收入及支出的预期，知道自己有多少财
可以理，这是最基本的前提。 第二，设定理财目标。需要从具体的时间、金额和对目标的描述等来定性和定量地理清理财
目标。理 财目标可能会有多个，例如买房、购车、育儿、养老等。在多个理财目标之间进行
合理的资源分配，有利 于理财目标的顺利达成。
第三，构建风险防范体系。清楚自己的风险偏好，不要有超过偿还能力的债务 ，保留好家庭
应急预备金，购买人身及家庭财产保险，是保障家庭财务平稳运行的可采取措施。不要做不
考虑任何客观情况的风险偏好的假设，例如，有的客户因为自己偏好于风险较大的投资工具，
把 钱全部都放在股市里，而没有考虑到他有父母、子女，没有考虑到家庭责任，这个时候他
的风险偏好偏离 了他能够承受的范围。
第四，进行战略性的资产分配。根据前面的资料决定如何分布个人或家庭资产， 调整现金流
以便达到目标或修改不切实际的理财目标,比如，有多少钱进行储蓄，用多少钱购买基金，< br>用多少钱购买保险等。在做好了这个资产分配的工作后，然后才是投资操作层面，进行具体
的投资 品种和投资时机的选择。
第五，理财方案跟踪与调整。市场是变化的，我们每个人的财务状况和未来的 收支水平也在
不断的变化，我们应该做一个投资绩效的回顾，不断调整理财规划，这样才能更好地实现财
务安全、资产增值和财务自由的境界。
2、从个人投资角度如何看待证券理财产品之间的区别？P69
一、投资对象单一化和投资对 象多元化的差别；二、直接投资和间接投资的差别；三、价格
构成方式的差别。
3、什么是个人保险理财产品规划，其包括哪些内容？P92
是指投资者个人依据自身的财务 能力，通过识别面临的各种风险，进而制定出合理的可行的
保险方案并购买适合的保险理财产品，以实现 保险理财目标的行为。
内容：1、个人理财的基本目标
2、个人的投资能力
3、保险理财产品品种
4、保险理财产品期限
5、保险机构
6、推敲保险理财产品条款
4、与传统的外币储蓄存款和现行的外汇理财产品相比较，外币协议储蓄有哪些特点？P99
一是规定最低起存金额；二是收益较高；三是流动性强；四是风险低；五是币种多；六是期
限灵活；七是 手续简便。
个人理财第三次作业
一、名词解释
1、市场比较法p143
是指与估价时点近期有过交易的类似房地产进行比较，对这些类似房地产的已知价格作适
当的 修正，以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法

2、终身教育p153
终身教育（lifelong education）人们在一生各阶段当中所受各种教育的总和，是 人所受不同
类型教育的统一综合。包括教育体系的各个阶段和各种方式，既有学校教育，又有社会教育；
既有正规教育，也有非正规教育。主张在每一个人需要的时刻以最好的方式提供必要的知识
和技 能。
3、退休养老保险p165
是社会保险的重要组成部分，属于国民收入再分配的范畴 。是指劳动者在达到法定退休年
龄退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的一项社 会保险制度。
二、填空题
1、房地产的估价方法有成本法评估、市场比较法、收益法。P141
2、进行房地产投资要按照一定的步骤制定-----------------，要对个人买房的 --------------------作恰
当的评价。
3、按教育经费的实际用途划分，教育经费通常分为教育事业费和教育基本建设费-。P154
4、教育投资策划可以包括个人教育投资策划和子女教育投资策划。P156
5、世界各国的养老保险模式主要有三种类型：投保资助型、强制储蓄型、国家统畴型。P167
三、选择题
1、（ A ）是指影响同一功能分区内不同具体地块价格差异的微观因素。P140
A、个别因素 B、特别因素 C、一般因素 D、区域因素
2、房地产投资的风险不包括（ ABCD ）。
A、交易风险 B、意外风险 C、利率风险 D、信用风险。
3、以下有关房地产投资的说法错误的是（C ）。
A、常见的房地产投资方式有住房实物投资和住房金融投资。
B、炒楼花的范围包括内部认购的房号、正式认购的认购书、预售合同等。
C、房地产证券的持有人只能通过将证券变现来获利。
D、住房金融投资降低了住房投资的门槛，又保持了实物投资较高的收益。
4、教育消费根据对象不同分为（A ）和子女教育消费两种。
A、个人教育消费 B、亲人教育消费 C、企业教育消费 D、老人教育消费
5、退休养老投资渠道有（ABCDE ）。P171
A、储蓄投资 B、基金投资 C、房产投资 D、保险投资 E、信托投资
6、（C ） 是我国多层次养老体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机
构的一种补充保险形式。P 168
A、基本养老保险 B、企业补充养老保险
C、个人储蓄性养老保险 D、信托养老保险
7、书画的交易占艺术品成交额的（ D ）以上。 P187
A、50% B、60% C、70% D、80%
8、（ C ）收藏是面向大众的一项短平快的投资项目。P189
A、书画 B、陶瓷 C、古钱币 D、玉器
四、判断改错题
1、物业管理是住房保值升值的一个重要保障，没有好物业，也就没有好房子。（ T ）

2、个人购买房屋时印花税的缴纳，采用自行购花，自行贴花，自行销花的方法。（T ）

3、终身教育是以人为本的教育，把教育的社会功利性作为最终教育目标。（ F ）

4、通常所说的“社会保障三大支柱”指社会养老保险、商业保险、个人储蓄。（F ）

5、艺术品投资是一种市场行为，艺术品投资取决与投资者的经济实力。（ ）


五、简述题
1、简述房地产投资风险控制策略的内容？P148
一、选择风险较小的项目进行投资；二 、加强市场调查研究；三、通过投资组合来分散风
险；四、通过良好的管理控制风险；五、转稼风险；六 、通过期权交易控制风险.
2、教育投资计划的工具有哪些？P160
一、传统教育投资工具；二、其他教育投资工具；三、短期教育策划工具；

个人理财第四次作业
一、名词解释
1、基本养老保险P168
是国家为保障广大离退休人员基本生活需要统一政策规定并强制实施的一种养老保险制度。
2、艺术品投资P185
是通过艺术品的交易买卖使资本得以增值的一种投资行为。
3、税收策划P198
主要是利用税法特例、选择性条款、税负差异进行的节税法律行为， 以及为转稼税收负担
所进行的转税的纯经济行为。
二、填空题

1、从 风险和收益关系考虑，比较适合退休养老理财的工具有：储蓄、基金、债券、银行短
期理财产品以及一些 针对老年人的保险。P171
2、艺术品投资、投票和房地产并列是世界上公认的效益最好的三大投资项目。P185
3、 艺术品市场的主要参与者有：企业投资者、国有企业、政府所属有关机构、私人收藏家、
海外投资者、中 间商。P186
4、艺术品投资风险表现在以下三方面：流通性差、变现性差、艺术品保管有一定的难 度。
P195
5、劳动报酬所得筹划方法的一般思路是：通过增加费用开支尽量减少应纳税所 得额或者通
过延迟收入、平分收入等方法，将每一次的劳动报酬所得安排在较低税率的范围内。P205

三、选择题
1、国内外消费者购买住宅的原因包括（ABCD ）。
A、自住 B、合理避税 C、对外出租获取租金 D、投机获取资本利得。
2、我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是（B ）。
A、5%~50% B、5%~45% C、5%~40% D、5%~35%。
3、中国居民的境内工资、薪金所得，以每月收入扣除（ C ）元费用后的余额，为应纳
税所得额。
A、800 B、1200 C、1600 D、2000。
4、 某外国人2000年2月12日来华工作，2001年2月15日回国，2001年3月2日返回中
国， 2001年11月15日至2001年11月30日期间，因工作需要去了日本，2001年12月1
日 返回中国，后于2002年11月20日离华回国，则该纳税人（ ）。

A、2001年度为我国居民纳税人，2002年度为我国非居民纳税人
B、2000年度为我国居民纳税人，2001年度为我国非居民纳税人
C、2001年度和2002年度均为我国非居民纳税人
D、2000年度和2001年度均为我国居民纳税人
5、下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ D ）。
A、发表论文取得的报酬
B、提供著作的版权而取得的报酬
C、将国外的作品翻译出版取得的报酬
D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
6、税务筹划的特点包括（ C ）。
A、风险性 B、隐藏性 C、合法性 D、专业性
7、适用20%税率的所得项目有（ AB ）。
A、个体工商户取得的特许权使用费所得
B、债券转让所得
C、承包、承租经营所得
D、工资、薪金所得
8、采用累进税率计税的所得有（ABC ）。
A、劳务报酬所得 B、工资薪金所得
C、个体工商户取得的经营所得 D、外籍个人取得的偶然所得
四、判断改错题
1、根据我国的相关法律，私人收藏文物是违法的。（ F ）

2、新石器时代的玉器主要以北方的红山文化和南方的良渚文化为代表。（ ）

3、合法性是税收筹划区别于偷税、逃税、欠税、抗税、骗税行为的重要特征。（ T ）

4、个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许
的范围之内，对纳税负担的低位选择。（ T ）

5、古人类和古生物化石属于古玩类收藏品。 （ F ）

6、对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得税。（ F ）

五、简述题
1、如何控制养老投资的风险？P174
一、理性对待风险，提高应对能力；二、组合投资，降低风险；三、学会分散和转嫁风险；
2、艺术品投资有哪些方面的特性？P191
一、是一种经济、文化并驾齐驱的投资行为； 二、投资风险小、较安全；三、基本不受政
治的影响，基本上不会出现贬值的现象；四、是种可以以“零 散资金”投资而获取“规模性”
回报的投资项目。
3、个人收入形成环节的纳税筹划主要有哪些内容？P202
一、工资薪金所得的纳税筹 划；二、劳务报酬所得的纳税畴划；三、稿酬所得的纳税筹划；
四、利息、股息、红利所得的纳税筹划； 五、个体工商户所得的纳税筹划；六、承包承租经
营所得的纳税筹划；七、土地增值税的纳税筹划；八、 房产税的纳税筹划。