流动资金估算方法
十一适合去哪里旅游-六级范文
流 动 资 金 估 算 方 法
流动资金估算有两种方法：
1.扩大指标（粗估）估算法
2.
具体介绍如下：
—一.
扩大指标（粗估）估算法。
本方法适用范围是项目初选阶段
方法是经营成本的25%
（矿山、采掘项目）
或固定资产投资的15%~20（化工项目、电力行业项目）
或年销售收入的15%~25%一般加工工业）
理论上讲，用经营成本（即付现成本）
20%~25估算比较合理。
国外在我国投资项目是用这个数字评估的
二分项详细估算法「
本方法是国际上通行的方法，也是我国可研报告的通用方法。
说 明
分项详细估算法
1由项目中提供的数椐编制总成本费用估算表
2由总成本费用估算表中数椐编制经营成本费用表
3根椐有关规定编制流动资金估算表
4利用经营成本费用表数椐完成流动资金的估算
本方法采用以下公式：
流动资金二流动资产--流动负债
流动资产二应收账款+存货+ 现金
流动负债二应付账款+预付账款
存
序 号
项 目
应收账款 原料.燃料 产成品
货
在产品
现 金
应负帐款
4 0-6
1 一般情况
15 — 9
1 — 7
0
15 — 6
0
2 0 — 3
3 0 — 50
0
2 0 — 3
0
2 0 — 3
2
老厂•项目间配套•直供
7 — 45
0
6 0 — 9
1—3
10-20
0
2 0 — 3
2 5—40
3 受环境影响的大产品
>60
0
>60 >60
0
3 0 — 50
流动资金本年增加额二本年流动资金--上年流动资金
周转次数=360天
I
最低周转天数
最低周转天数推荐见下表：
经营成本数据表
辅助报表2
序 号
收入或成本项目
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
经营成本
外购原材料费
外购燃料动力费
外购其它材料费
工资及附加
修理费
技术开发费
其它制造费用
第2年 第3年 第4年 第5— n年 说明
2538.8 3231.2 3
728.2
1
1922.7 2563.6 3016.0
123.7
164.9 194.0
0.0 0.0
187.0 187.0
108.6
] 108.6
0.0 0.0
26.1
26.1
1
93.5 93.5
77.3 87.6
75% 85%
0.0
187.0
108.6
0.0
26.1
93.5
103.0
100%
3728.2
随达产率变
3016.0
随达产率变
194.0
r随达产率变
0.0
随达产率变
187.0
不变
108.6
［不变
0.0
随达产率变
26.1
:不变
93.5
不变
103.0
随达产率变
100
%
1.8
其它管理费用
1.9
其它营业费用
2
达产率
辅助报表
4
应收帐
子项目
款
总值来源说明表
原材
料
在产
燃料动力费
产成
品
现
其它（辅料）
应负帐
款
品 金
预收帐款
经营成本
★
10%<
★
★
外购原材料费
外购燃料动力
费
★
★
★
★
★
★
★
★
外购其它材料
费
★
★
★
工资及附加
★
★
★
★
修理费
★
★
技术开发费
★
★
其它制造费用
★ ★
★
其它管理费用
★
★
其它营业费用
★
流动资产各项计算公式如下：
应收账款二年经营成本周转次数
存货=（外购原材料+外购能源燃料费用+
在产品+产成品）周转次数
外购原材料能源燃料二年外购原料费用+年外购动力费用+
年外购燃料费用
+ 外购备品备件和其它材料费用外购半成品
费用
在产品二在产品生产成本二年外购原材料+年外购燃料+年外购
动力+年工资及福利费
辅助报表
4
总值来源说明表
+年修理费+年其它制造费用
产成品二年经营成本-
年其它销售｛经营｝费用
上述各项分别除以各自的周转次数后加在一起为存货
现金二（年工资及福利+其它用现金支出的费用）周转次数
其它用现金支出
的费用二制造费用+管理费用+销售费用--（以
上三项费用中所含的工资及福
利费、 折旧费、矿山维简费、摊销费、修理
费）制造费用=工资及福利费+
折旧费
+矿山维简费+修理费+摊销费+其它日常杂费
其它日常杂费包括生产中的滤布、润滑油等消耗品、劳保品、 办公用品等费
用。
经合并减化后
现金二（管理费用+销售费用+其它日常杂费）现金周转次数
流动资产二应
收账款+存货+现金 流动负债二应付账款+预付账款
应负账款二（年外购原料燃料及动力费用-）周转次数
流动资金二流动资产--
流动负债
流动资金估算表
单位：万元
序号 项 目
最低周
转天数
周转
总值
1
0
生产经营期
2
0
0
0
0
0
3
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
0
5
0
0
0
0
0
6
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
8
0
0
0
0
0
9
0
0
0
0
0
10
0
0
0
0
0
次数
1
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.
5
1.3
流动资产
应收帐款
0
0 45
8
0
存货
原材料
燃料
在产品
产成品
其它（辅料） —
0
0 30
20
12
18
0
8
30
A
45
45
0
0
C
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
r 0
0
0
0
0 :
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
r
B
n
8
D
0
现金
2
2.1
3
4
流动负债
0
45
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
应负帐款
流动资金
（1 —2）
8
0
0
流动资金本年增加值 0 0
本表只要填写［最低周转天数］ A和［总值］C
B=30O A
D=
C
X
B