burns-五年级上册期中考试

融资管理规定
HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】

融资管理制度


受控状态：____受控_________

发放编号：________________

生效日期：___2007-04-02____








版本修改次第



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编制


审核


批准


生效日期

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总则



















































































































百通公司资金实行集团统一管理，统一筹集，集 团财务管理中心应根据整个
集团发展战略需要，适时制定融资计划选择适当融资渠道，并实施，确保公< br>司资金运转畅通。
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资金筹集的原则
合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家

的宏观调控；
适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资；
时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与生产经营的协调一
致；
最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各
种筹资方式最佳组合；
资金结构合理原则：将财务风险与获利能力控制在最合理的水平。
3



资金筹集渠道及审批程序
向银行等金融机构借款：根据公司资金需要，经公司董事 局决议通过，由
公司财务总监领导进行，各项目公司和公司总部会计配合进行。公司在与
银行洽 谈时，必须充分利用集团公司的整体优势和具体项目在资金结算、
按揭贷款等方面的优势，积极争取优惠 的贷款利率和贷款期限，有效降低
银行贷款综合成本。向贷款银行提供资料由各项目公司、财务管理中心 和
项目公司财务部等配合提供，财务管理中心和各子公司财务部要根据贷款
的具体情况，按时支 付贷款利息。财务部要加强同银行信贷人员的沟通，
尽量避免在法定长假前入账，减少资金沉淀，降低资 金成本，要及时了解
国家银行利率变化情况，同银行加强沟通，合理调整贷款期限及转续贷
款， 降低资金成本。财务部门要在银行贷款到期前三天筹集足额资金报公
司财务总监审核，贷款到期归还贷款 。
增资扩股：
非上市融资
由总公司财务管理中心提出方案，经财务总监审核，报 董事局会议、股东
大会批准后，按法定程序执行；
上市融资
公司如上市融资，成立 专门上市融资管理小组，根据国家法律、法规的规
定，安排周密计划，报公司董事局、股东大会决议通过 后执行。
发行企业债券：由财务部提出方案，经董事会、股东会批准后，按法定程
序执行；
职工集资：根据公司发展需要，经公司董事局批准后在员工中集资的，公

司总部财务管理中心就员工集资的总金额、人员范围、利率、期限、利息支付方式等内容拿出书面建议报告，报董事局批准，集资期间，遇有人民
银行调整基准利率，公司财 务管理中心就员工集资的利率调整提出建议，
报公司董事局审议。员工集资到期后，公司财务管理中心负 责安排资金，
报董事局主席或其授权人审批同意后，由财务管理中心负责退还员工集资
款，并支 付扣除税金后的利息，须继续集资的，报董事局主席或其授权人
批准，并告知集资员工。各项目公司和控 股子公司不得在员工中自行集
资。
向外单位借款
公司根据项目建设或长远发展需要 ，向百通集团以外的单位借款，需根据
与提供资金单位的洽谈，初步商定借款金额、期限、利率和利息支 付方式
报公司董事局主席审定，与提供资金单位签订借款合同并落实资金的到位
情况。原则上向 外单位借款利率不得超过银行同期贷款利率的50%。借款到
期前三天，财务管理中心负责筹集资金到期 归还贷款本息。
其他融资方式
其他融资方式包括承兑会汇票申请和贴现、信托产品融资、金 融租赁融
资、有价证券抵押等其它债务融资方式。选择其他方式融资时，必须就融
资的途径、方 式、金额、名义利率、实际利率、利率风险及其它可能影响
融资成本的因素做出详细报告，报公司董事局 批准后方可实施。在方案实
施过程中，财务部门须严格按照预先设定的方案执行，遇有未能预计但直接影响融资成本的事项时，需报董事局主席批准后方能继续实施。财务总
监负责对方案实施的领导和 监督。
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资金统筹使用
为加强资金 的合理调度和资金平衡安排，使资金沉淀保持合理水平，提高
资金使用效率，降低资金综合使用成本，百 通集团内各单位资金统筹使
用，统一调配，各项目公司控股子公司根据拟拓展项目、在建项目和计划实施项目的需要，编制《项目资金计划需求与平衡分析表》，要求对项目
实施的年度资金需求，年度 资金回笼等情况做出计划预测，对资金平衡情
况做出分析，经项目经理签字后报公司财务管理中心。公司 财务管理中心

接到各项目公司的表后，对百通集团内的资金使用计 划和平衡情况做出汇
总分析，确定融资计划和各项目公司使用资金计划，报公司董事局主席审
定 后，通知各项目公司执行。
公司财务管理中心和各项目公司财务部每周二，将资金变动及余额情况报< br>公司财务总监，财务总监根据资金情况分析资金余缺，并确定在集团成员
内部调拨，集团成员之间 资金调拨，填写资金调拨单，经公司财务总监签
字，送各相关公司，用于调用资金。
各项目公 司每季度底报送次季度资金支出计划，计划包括支出内容，收款
单位，大致日期等，财务总监根据支出计 划合理调度资金，并根据支出计
划进行对外款项签批，集团公司对各项目公司的资金计划和实施情况进行
考核，纳入对相关部门的绩效考核中。各项目公司必须充分考虑和严谨编
制项目建设和实施过程 中的资金使用和回笼情况，计划一经审定，严格按
照计划实施，给如实际支出超过与计划支出超过20% 的，须提交具体的原
因。
公司集团总部和各项目公司互相调用资金，按银行同期贷款利率计算资金
占用利息。