长生果-庭院深深深几许

标题
财务付款
页 码 第1页，共7页
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普通级 批 准
文件编号
2016.03.22 修改日期





制订部门
发放范围
版 本 号 A.0
财务部 机密等级
公司全体人员
生效日期
一、目的：为了加强 公司内部管理，规范财务报销行为,，合理控制费用支出，明确公司与各部门及分支机构
在财务付款报销 方面的权限与责任。
二、适用范围：公司各部门及分支机构。
三、财务付款报销管理原则
3.1真实、必须原则：经办的业务真实且必须，付款报销单据真实、合法、有效；
3.2预算、计划性原则：各项付款报销必须有预算或用款计划；
3.3合同控制、报批原则：重大项目开支必须先拟订合同，并依本制度报相应领导批准后方可执行；
3.4归口控制原则：财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销；
3.5效益、节约原则：费用的支出应力求效益、节约；
3.6内部控制原则：所有财务付款报销应由两个以上部门共同完成。
四、财务付款报销的内容
财务付款报销的内容包括：投资性支出、存货采购支出、资金调度、 预支款项；制造费用支出、管理费
用支出、营销费用支出、财务费用支出、税金支出、其他业务支出、营 业外支出；资产处置等。
五、财务付款报销审批流程

no no no no no

业务经办人 yes 部门主管审核 yes 分管副总审核 yes 财务审批 yes 董事长核准
yes

500元以下 500元以上
出纳付款
六、财务付款报销审批权限
财务付款报销审批权限详见：附件一：《财务付款报销审批权限表》；
七、财务付款报销审批职责
7.1部门负责人：主要对业务和费用发生的真实性和必要性进行审核（定性审核），并对此负责。
7.2财务经理：主要审核费用标准、预算、付款计划和合同，单据是否合法、完整、准确、匹配、 手续齐
全（定量审核），并对以上负责。因业务需要，财务经理可授权属下财务主管审核，但财务经理负 有连
带责任。

标题
制订部门
发放范围
版 本 号
财务付款报销管理制度
预算管理部 机密等级
公司全体人员
A.0 生效日期 2007.07.01
普通级
页 码 第2页，共4页
编 审
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文件编号
修改日期



< br>《审批权限表》授权的最后审批人（分管副总或董事长）：主要决定该项付款报销是否可以进行，并对此负责；
7.3出纳：主要审查费用单据是否按本制度已经过所有领导审核（批），且单据完整 无缺，并对以上负责。
八、费用报销标准
8.1业务人员差旅费报销标准：详见业务人员差旅费用报销制度（文件编号BR- DY-003）。其他人员差旅费
报销标准详见《人事行政管理规定》（文件编号BR- DG-006）。
8.2其他费用报销标准：在预算范围内凭发票等有关单据实报实销。
九、费用报销期限
9.1一般性费用自发生之日起7日内报销；
9.2出差人员（含业务外勤）回公司后5日内报销；
9.3手机费跨后1个月的7号前报完；
9.4市内差旅费由于发生频繁且每次发生额较小，可于月底按月汇总报销；
9.5对无正当理由超过规定期限，未能报销的财务部门有权拒绝报销。
9.6财务报销：公司财务部每周一、周四上午上班时间（8：30--11：00）为财务报销日（业 务外勤人员因
情况特殊或在公司停留时间不超过1周可即时报销）。若当月的最后一个报销日在该月的2 8日以后，
为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日暂停报销业务。
9.7借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
十、费用预算控制
1 0.1各部门、分支机构开支费用应以经批准的预算为前提，不得超出预算范围和额度。对超出年度预算的
正常营业开支，必须报公司总经理审批，，财务部方可按程序付款。
10.2商务会议、业务活动、 非正常营业费用开支2000元以上的，事先应由开支部门进行费用预算，并填
写费用申请表（附详细开 支项目预算），按审批权限报有关领导审批后方可开支，同时将审批后的费
用申请表送财务部备案。
十一、费用归口控制
11.1为加强责任考核，各部门应明确各项费用控制责任部门。
11.2责任控制费用应归口办理，归口报销，非归口部门不得报销不属于自己部门管辖的费用。

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十二、合同管理控制
财务付款报销管理制度
预算管理部 机密等级
公司全体人员
A.0 生效日期 2007.07.01
普通级
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12.1重大开支必须事先拟订合同，依审批权限由有关领 导批准后与对方单位正式签订，并将已签订的合同
原件交财务部门存档，作为审核付款的依据。 12.2凡单笔采购金额超5000元的购货和劳务，如存货采购，模具采购，设备采购，工程项目，以及广 告、
保险、培训、参展、咨询、诉讼、运输、保管、租赁等开支，均必须按审批权限事先与对方签订合同
或协议，方可申请付款。财务部依合同条款审查付款。
十三、借款及核销
13.1借款管理
13.1.1出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 < br>13.1.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允 许
跨月借支。
13.1.3生产部员工借款在生产部经理处办理和领用；
13.1.4借款金额超过1000元的当事人应提前一天通知财务部备款。
13.1.5借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销；
13.1.6借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
13.1.7个人借款须遵 循“前借不清、后续不借”的借款原则，确因业务需要而来不及结清前账，必须向
部门主管及财务主管讲 明原因，经同意后方可再借支。
13.1.8每月发放工资前一周，财务部出纳负责检查个人借支款到 期归还情况，到期未还的要求编制《到期未
还借款一览表》，通知借款人尽快归还，经催收还不能归还的 ，应从当月工资中扣还，特殊情况不能在
到期日前归还的，须报经总经理批准后方可延期，但延期归还日 不得超过下月工资发放日。
13.2备用金管理
13.2.1财务部门根据需要可设置5000元以下的备用金。
13.2.2为方便生产部 一线员工借支，生产部经过总经理批准可以设置备用金，备用金由生产部经理保管，
其对备用金流失负全 责。
13.2.3为使工伤事故能得到及时处理，管理部经理经过总经理批准可设置工伤备用金，备用 金由管理部
经理保管，其对备用金流失负全责。

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财务付款报销管理制度
预算管理部 机密等级
公司全体人员
A.0 生效日期 2007.07.01
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13.2.4备用金核销：当备用金掌管人离开本岗位时或 每年12月25日前应全额核销所申请的备用金。次
年所需备用金应重新申请。
13.2.5 员工借支流程图

no no no
借款人申请 yes 部门主管审核 yes出纳备注借款余额 yes 财务经理审核 yes 总经理审批
yes
出纳付款

十四、批量付款程序
14.1各部门因批量采购实物、劳务，或借款偿还，应由财务部和业务 部门共同根据有票应付款余额、帐龄、
供应厂商对帐情况及供应厂商考核记录或相关协议、合同等，每月 制订《月度付款计划》，依审批权
限报总经理批准后执行。
14.2每次批量付款时，业务部 门根据已批准的《月度付款计划》填制采购付款单，依本制度办理请付款手续。
14.3财务部门应根 据当月实际到位资金情况和《月度付款计划》安排付款，对《月度付款计划》中没有安
排的批量付款，财 务部门有权拒绝付款。
十五、财务付款报销的单据要求
15.1财务付款报销单据所反映的业务必须真实，不得捏造；
15.2购置实物资产和劳务 应取得加盖税务监制章的增值税发票或普通发票，批量采购存货和劳务必须取得
增值税发票。
15.3行政、事业性交费应取得加盖财政监制章的行政性收费收据。
15.4住宿、餐费、交通、邮电等费用支出应取得加盖税务监制章或财政监制章的正式票据。
15.5内部自制付款报销单据必须使用统一规范格式。
15.6财务付款报销单据必须填写 清楚、完整、正确，有经办人签名，实物发票应附验收单，并按财务规
定分类整齐粘贴。
15 .7例外情况（单笔支出10元以下除外）不能取得合法发票的，应书面报告原因，并经总经理特批后方

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可付款。
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15.8 原始凭证相关要求
15.8.1交通费用
A、交通费用应以当汽车费报销，不得使用IC卡.月票报销.
B、超30元的长途票应 售电脑票报销，长途差旅费因失车票的，审批同意后，按同等车次票价的50%
报销，不同意的不予报销 .
C、连号车票不予报销
D、
无论是长途票.的士票.公交票. 飞机票,均按时间顺序归类粘贴，按月份分开粘贴,票据较多的另附纸张
粘贴.
15.8.2住宿费
1.住宿发票需注明住宿起止时间.天数.单价.金额.房号.
2.多人住宿应分开，不能替报。
3.同一时间发生住宿费和交通费应同时报销，否则不予报销.
4.住宿登记应以本人实名登记.
15.8.3电话费.
电信局话费发票并附话费清单.
15.8.4打字复印费
票据后需注明打印.每印文件名称.数量.
15.8.5邮寄费
发票后列明邮资内容.目的地.并附邮寄清单.
15.8.6传真费
发票后均需列出传真文件名称.数量.
15.8.7租车费
应取得司机身份证.驾驶证.行驶证复印件和相关送货资料作附件，由当事人直接报销.
15.8.8货运费
报销时发票应附发运储清单.
15.8.9电话补助
1.电话补助售发票报销，报销按票面的80%计算.
2.享受电话补助的员工必须在公司管理部备案.
3.享受电话补助的员工必须从8：00至 晚上10：00开通移动电话.若一天之内关机或不接听电话超过三
次的，则取消当月的电话补助
4.同一时间段只能报销一个号码费用.
十六、结算纪律
16.1非经特别批准，超过2000元以上的款项一律采用划线支票或其他银行转帐方式结算。 16.2严禁开出空头支票。非经特别批准，也不得开出远期支票。对确因采购员外出零星采购等事务无法写
明付款金额的，应估算付款金额，按批准金额开具限额支票。

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财务付款报销管理制度
预算管理部 机密等级
公司全体人员
A.0 生效日期 2007.07.01
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16.3所有付款 都应由收款经办人签收。对单位付款，出纳应查验对方单位的正式收据（或委托收款书、证
明），收款经 办人证件等；对个人付款，应查验其个人证件。
16.4非经特别批准，严禁本公司职员代收款单位签收款项（包括现金与支票）。
16.5不得坐支现金；不得出租、出借帐户；不得私设小金库。
16.6付款作业毕，出纳必须即时在付款单据上加盖“银行付讫”、“现金付讫”印章。
1 6.7经审计确认，凡违反本制度付款报销的，将责令报销人立即归还违规额，如报销人已离开公司的，
则其担保人、直接主管、财务部责任人负有连带责任；
16.8到期借款未核销的处理：A、该员工不 得办理新的借支；B、出纳应直接从该员工工资中扣回；C、如
无法收回，则应由该员工的担保人、直接 主管、财务部相关责任人负责归还。
十七、附则
17.1本制度由财务部制订并授权其修订和解释，由审计部负责监督实施。
17.2本制度从2016年4月15日起生效。
十八、附件
18.1《财务付款报销审批权限表》
18.2付款业务规范付款业务单据使用及流转规定.doc
18.3到期未还借款一览表.xls
18.4月度付款计划.xls