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一、选择、判断
1、信贷资金的特点*信贷资金具有资金所拥有的基本属性 ：预
付、周转和增殖。明显特点“两权分离、到期归还本金与利息”。
具体表现1、是一种所有 权和使用权相分离的资金 2、是一
种有价格的资金 3、是一种有期限约定的资金 4、是一种具
有特殊运动形式的资金
2、信用是信贷活动产生的基础。信贷的价值运动是不等价的。
（对）
3、（二）如何理解“双重支付、双重归流”？
第一重支付：g→G，信贷资金由银行贷给使用者；
第二重支付：G→W(Pm,A)，信贷 资金由使用者作为生产经营资
金，用于购买材料和支付生产费用；
第一重归流：W’→G’ ，使用者（企业）取得销货收入；
第二重归流：G’→ g’ ，使用者将贷款本金和利息归还给银行。
“三重支付、三重归流”？
如果把银行从存户手中 吸收存款等形成银行的信贷资金来源作
为第一重支付，而将银行支付存款的存款提取要求作为第三重归流，则我们可以将信贷资金的运动形式称为“三重支付、三
重归流”。
4、我国信贷资金管理体制的历史演变
（一）统存统贷（-1979）高度集中管理体制下的银行信贷资金
管理体制。
（二）存贷挂钩，差额包干（1979-1984）
（三） “实贷实存” （1985-1993）
（四）比例管理（1994-）
5、现行的信贷资金管理体制—比例管理
1、总量控制
指中央人民银行主要运用间 接的、经济的手段，控制货币发行、
基础货币、信贷规模以及金融机构的金融资产总量，以保证货
币信贷的增长与经济发展相适应。
2、比例管理
指规定金融机构的资产与负债之间必须保持一定的比例，以保证
信贷资金的安全性和流动性。
比例管理指标、资本充足率、存贷款比率、流动性比率、单一
贷款比率、中长期贷款比率、
备付金比率、资产质量比率……
3、分类指导
指在统一的货币政策下，对不同的金融机构（商业银行、政策
性银行、非银行金融机构）
的信贷资金实施有区别的管理方法。
4、市场融通
指人民银行主要通过市场（通过7天的同业拆借或7天以上六
个月以内的同业短期借款
）来促使信贷资金的合理配置，商业银行和非银行金融机构主
要通过市场融通资金，改善资产负债结构 。
6、(*一)、银行存款的性质
银行存款，是指银行接受客户存入的货币款项，存款人可 随时
或按约定时间支取款项的一种信用业务。其性质为：
1、从存款者角度讲，存款是一种授信行为，是一种金融资产。
2、从银行角度讲，存款是一种受信行为，是一种负债，是经营
资金的主要来源。
3、存款实质上也是一种货币，它与现金货币没有本质上的区别，
都是购买力且可以相互转化。
(二、)银行存款的分类
*（一）按存款的期限分类
1、活期存款——活期存款是指客户不需要预先通知即可随时存
取和支付的存款。
2、定期存款——定期存款是指由客户与银行预先约定存款期限的存
款，到期才能支取的存款。
3、定活两便——指不确定固定的存款期限，可以随时续存和提取，
利率根据存期的长短自动升 降的一种存款。
* （二）按存款的形成来源划分 1、原始存款 2、派生
存款
* （三）按存款人的存款动机分类
1、保本增殖型存款——存款目的是为了增殖，弥补物价上涨、
货币贬值的损失。
保 值储蓄是国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3年期
以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方 式。保值储蓄补
贴率=物价上涨指数一储蓄利息率。
2、计划消费型存款——目的不是为了增殖，而是为了将来或远
期消费（如教育储蓄）。
3、安全保密型存款——目的是确保货币的安全性。
4、方便支付型存款——目的是取得货币收付方面的便利。
（四）按存款的经济主体划分 1、企业存款 2、储蓄存款 3、
财政性存款
储蓄存款：即由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项
存入银行形成的存款。
财政性存款：是指一切与财政预算收支有直接关系的款项存入
银行所形成的存款，具体包括财政金库存款 、财政投资的基本
建设存款，以及机关、团体、学校等单位的经费存款。
（五）按存款币种划分 1、本币存款 2、外币存款
7、*银行的存款结构包括存款的期限结构、利率结构和种类结
构。
（一）存款期限结构的合理配置
*短期存款利率低，流动性强，稳定性弱；长期存款则利率高，
流动性弱，稳定性强。
因此，在银行的存款结构中，短期存款与长期存款要保持一个
合理的比例。
保持一定比例的短期存款是为了？保持一定比例的短期存款是
为了？
* （二）存款利率结构的合理配置
存款利率结构的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合
理的比例，这样可以降低银行的存款成本，实现信贷资金的盈
利性。
*二、储蓄存款的政策和原则
（一）我国的储蓄政策： 保护和鼓励政策

（二）我国的储蓄原则1、存款自愿2、取款自由3、存款有息
4、为储户保密
*三、影响储蓄存款数量变动的因素
（一）居民货币收入水平（二）居民消费水平和消费结构与消
费习惯
（三）市场供求状况与物价水平（四）社会福利保障制度
（五）金融市场发达程度与金融资产种类 （六）存款利率水平
与存款服务质量
8、银行存款成本的构成
1、利息成本
2、营业成本：也称其他成本或服务成本。 营业成本又可进一
步分为固定成本（如员工工资）和变动成本（如办公费用）两
部分。
3、资金成本：资金成本是指银行为吸收一定的存款而支付的一
切费用，即利息成本与营业成本之和。 它反映了银行为吸收一
定的存款所付出的代价。
资金成本率=
4、可用资金成本：可用资金成本是指银行可用资金所应负担的
全部成本。
可用资金 成本也称为银行的资金转移价格，是确定银行盈利性
资产价格的基础，也是分析存款成本的重点。可用资 金成本率=
5、相关成本 ：相关成本是指与银行吸收存款有关的，但未包
括在以上四种成本中的各项支出。其基本形式有两种：
（1）风险成本。风险成本是指由于风险的存在和风险事故发生
后银行所必须支出的费用和预期 经济利益的减少。
（2）连锁反应成本。连锁反应成本是指银行为新吸收存款而增
加的服务 和利息支出，而引起的对原有存款增加的开支。如利
率提高，导致原存款重新选择„.
6、边际存款成本 ：边际存款成本是指银行在吸收的存款达到
一定规模后，在新增一个单位的存款所要增加的成本。 边际存款成本随市场利率、管理费用和该存款用于弥补现金资
产的比例变化而变化。边际存款成本率 =
9、银行存款成本的控制
（一）银行存款成本控制的特殊性
银行存款成本控制的特殊性体现在利息支出和非利息支出两个
方面。
利息支出的多少与存款规模的大小是一种正相关关系。
对非利息支出的控制有两种方式可供 银行选择：一种方式是绝
对控制，即只从节省开支、减少浪费的“节流”途径去控制非利
息支出 ；另一种方式是相对控制，即“节流”与“开源”相结合。
* （二）存款总量与成本控制
存款总量与存款成本间的关系可以归纳为以下四种不同的组合
模式：
1、同向组合模 式。即存款总量增加，存款成本也增加。这是可
以接受的一种组合模式，但需进一步分析。
2、逆向组合模式。即存款总量增加，存款成本下降。这是最佳
的一种组合模式。
3、存款单向变化模式。即存款总量增加，存款成本保持不变。
这是比较理想的一种组合模式。
4、成本单向变化组合模式。即存款总量不变，存款成本反而增
加。这是应最大限度避免的一种 组合模式。
（三）存款结构与成本控制
银行在经营过程中，不应片面地认为低息存款好或高 息存款好，
并由此决定了对存款成本的控制，需要正确处理好以下四个方
面的关系：
1、正确处理低、中、高息存款占存款总量的比重关系，通过扩
大低息和中息存款的吸收，降低利息成 本的相对数。
2、正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求降低
营业成本的支出。
3 、正确处理信贷能力与活期存款之间的关系，活期存款的扩大
应以不减弱银行存款的派生能力为条件。
4、正确处理定期存款与信用创造能力之间的关系，定期存款的
增加不以提高自身的比重为目标 ，而应与银行存款的派生能力
相适应。
10、同业拆借的特点：1、同业性；2、短期性；3 、协商性；4、
利率低；5、不缴法定存款准备金。
1、根据《担保法》对保证人的条件要求，不得作为保证人：
我国《担保法》规定：国家机关 （特殊规定除外）；学校、幼儿
园、医院等以公益为主的事业单位、社会团体；企业法人的职
能 部门、未经授权的分支机构不得作为贷款的担保人。
2、对保证单位信用等级的限制
新增贷款的保证单位信用等级原则上应在A级（含）以上，如
借款人只能提供由A- 和BBB级客户作保证，需报一级（直属）
分行审批。
例题在下面的情况中，银行可以接收担保的是（ D ）
A．以国家机关，学校，医院作为担保人的 B．以法人机构的
分支机构作为担保人的
C．BBB级以下客户提供担保的 D．A级企业提供
担保的
11、保证的确定
保证的确定主要包括：保证方式的选择和银行核保。
（一）保证方式的选择
根据《担保法》规定，保证方式有一般保证和连带责任保证两
种。
1、一般保证。当 事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务
时，由保证人承担责任的，为一般保证。
2、 连带责任保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对
债务承担连带责任的，为连带责任保证。
（二）银行核保
银行对企业提供的《贷款保证意向书》，必须认真进行审查核实。
审 核内容：（1）验证营业执照，审查保证人法人资格；（2）验
证保证法人和法人代表印鉴的真伪；（3 ）审查“贷款保证意向
书”中所填情况是否真实；（4）审查保证人的财务报表和有关
文件，审 查保证人的承保能力；（5）审查保证人的财产是否已
经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止 因多头担保
或相互担保而成为空担保。

12、贷款风险的含义：
1.含义：是指银行在经营管理过程中，因受各种不确定因素的影响，使信贷无法按期收回本息，银行遭受资金损失的可能性。
第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
11、 再贴现 ：指经营票据贴现业务的商业银行将 其买入的未
到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，亦称间接贷款。
2.贷款收益的大小与风险的大小呈正比例关系
3.*贷款风险与贷款损失是两个不同的概念：风险只是一种可能
性，而损失则是一种现实性。
*贷款风险与风险贷款的区别
1、贷款风险是遭受损失的可能性
2、风险贷款是一种风险特别大的贷款
下列表述正确的是（ ）
A．贷款风险不同于贷款损失 B．贷款风险等同
于贷款损失
C．贷款风险等同于风险贷款 D．贷款风险不可控
制
二、名词：
1、信贷资金的运动过程：指信贷资金从筹集、贷放、使用至最
后归流到出发点的整个过程。通 常表示为“双重支付双重归流”。
2、交易成本：在融资领域中，交易成本主要指借贷双方完成交易所需要的费用，主要包括搜寻费用或信息费用、谈判费用、
实施费用。
3信贷资金管理体制：即银行组织和管理信贷资金的基本模式。
内容: 1、信贷资金管理权限的划分。 2、信贷
资金管理方式的选择。
4、（1）保值储蓄：对储 户存入银行的3年期以上定期储蓄存款
给予一定保值补贴的储蓄方式。 保值储
蓄补贴率=物价上涨指数一储蓄利息率。
（2）、储蓄存款实名制：储蓄存款实名制是 指个人在银行开立
存款账户办理储蓄存款时，应当出示本人法定身份证件，使用
身份证件上的姓 名，银行按照规定进行核对，并登记身份证件
上的姓名和号码，以确定储户对开立账户上的存款享有所有 权
的一项制度。
5、品种创新策略：品种创新就是指银行不断创造出新的存款品
种， 以满足不断变化的市场要求。
6、利率浮动策略：即银行存款利率应随着资金供求变化、物价
水平变动以及其他客观条件的变化而上下浮动，使银行存款的
实际利率保持正值，从而增进客户的安定情 绪，降低投机心理，
减少利益损失
7、同业拆借：是金融机构之间的短期借款，是银行为解决 短期
资金余缺、调剂准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。
8、 金融债券：是银行开出 的债务证书，债券的持有人享有到
期收回本金和利息的权利。是银行筹集中长期资金的主要方式
之一。
9、 回购贷款：一般在按揭贷款的时候会出现，是指贷款
人因为某些原因不能再继续 归还银行的贷款，房地产开发
商作为担保人替购房者向银行归还贷款，归还完毕后，房
地产商收 回购房者购买的房屋，并向购房者收取相关款
项。
10、抵押贷款：系指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或
12、贷款政策 ： 是银行为指导贷款决策而制定的规则和程序。
13、存量控制法 ： 贷款存量，亦即某一时点上的贷 款余额。
存量控制法就是控制贷款余额的方法。借款人的贷款余额不超
过控制额度前提下可反复 周转使用贷款，适用于临时性、周转
性贷款的管理。
14、流量控制法：流量，亦即一定时期 内贷款的累计发放额。
流量控制法是控制贷款累计发放额的管理方法。贷款额度可以
一次用完， 也可分次用完，即用即减，直至全部用完。适用于
那些需要严格控制规模的贷款和一些专项性贷款 15、重置成本法：就是用所估价资产在估价时的重置成本，减
去损耗来确定该资产价格的一种计算 方法。
16、 收益现值法：又称收益还原法、收益资本金化法，是指通
过估算被评估资产的 未来预期收益并折算成现值，借以确定被
评估资产价值的一种资产评估方法。
17、票据贴现： 是票据持有人在票据到期前，为换取现款向银
行贴付一定的利息所做的票据转让。
18、贷款授权 ：指贷款授权主体就贷款业务经营和管理中的有
关权力事项，对贷款授权对象所作出的一定限制性规定。
19、贷款转授权是指贷款转授权主体(即在贷款授权层次的贷款授权
对象——中国银行山东分 行)对贷款权力资源直接行使再配置权(或再
分配权)。
20、贷款再转授权是指贷款再转 授权主体(即在贷款转授权层次的贷
款转授权对象)对贷款再转授权对象(或称贷款再转受权人)授予一 定
范围和一定水平的贷款批准权和对贷款审批的管理权。
21、 统一授信：指银行作为一 个整体，集中统一地识别、管
理客户的整体信用风险，统一地向客户提供具体授信支持，并
集中 管理、控制具体授信业务风险
22、集团客户统一授信管理：就是指银行将某一企业集团若干独立企< br>业法人作为一个整体，评价、管理、监控其信用风险。
23、贷款管理责任制：就是在贷款 经营、管理、决策的过程中
建立的责任制度体系，形成相互制约、责权分明的合理机制，
从而促 进信贷管理的科学性，有效地防范和化解信贷风险。
24、卖方信贷：指贷款方赊销产品，购贷方延期 付款，银行向
销货方提供贷款，待购货方分期付款后，银行随之收回的一种
贷款方式。
25、联营贷款：是银行对参加联营各方企业投资铺底资金和满足联营
组织本身在生产经营过程中的资 金需要量而发放的贷款。
26、技术改造贷款：是指银行对符合贷款条件的企事业单位，因技术
改造，设备更新和与之相关联的少量土建工程所需资金不足而发放的
贷款。
27、消费贷款：是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为
用途而发放的贷款。
28、按揭贷款：指购房者以所购得的楼宇作为抵押品而从银行
获得贷款，购房者按照按揭契约中规定的 归还方式和期限分期
付款给银行；银行按一定的利率收取利息。如果贷款人违约，

银行有权收走房屋。
29、反抵押贷款：又称逆向年金抵押贷款，是指借款人将个人拥有的不动产抵押给银行、房地产抵押贷款公司等储蓄类金融
机构，以获得一系列的月付款，至贷款 期末以大额现金偿还的
贷款。
30、贷款风险：是指银行在经营管理过程中，因受各种不确定
因素的影响，使信贷无法按期收回本息，银行遭受资金损失的
可能性。
三、简答
济上，政策上）
3、国家对企业的收入分配政策（分配自主权） 4、季节性、临
时性客观因素
3、同业拆借的特点及其应遵循的原则？
1、从市场 组织形式来看我国的拆借市场以无形市场为主，以中
心城市为依托，有形市场与无形市场相结合。
2、从市场交易方式来看，直接交易与间接交易相结合，以直接
交易为主。
3、从市场交易是否有担保来看，以无担保的信用拆放为主。
1、信贷管理的目标、内容、任务和中心问题
银行信贷管理目标
银行信贷管理目标是银行信贷活动所应达到的预定标准和要
求。
（二）银行信贷管理目标的四个方面的要求：
①正确控制信贷资金的供应数量；②合理确定贷款投向、切实
保证信贷资金的充分利用； ③不断提高信贷资金的经济效益；④充分发挥信贷的杠杆作用。
信贷管理的任务，就是通过购买和出 售信贷资金的信贷活动，
实现市场价值最大化目标。其基本要点包括：正确决策，适时
调节，完 善服务，评估效益。
*决策是关键，调节和服务是手段，风险管理是核心，效益是目
标。
银行信贷管理的内容
（一）信贷关系管理。管理信贷关系指资金供求双方通过借贷
方式建立起来的经济关系。
（二）规模和结构配置管理。(1)贷款规模要适度；(2)贷款结构
要合理。
（三）贷款风险管理。贷款风险是银行信贷管理的一个核心内
容。
（四）资金定价管 理。从宏观层面上看：利率是市场经济中引
导资金流向，调节经济活动的杠杆；正确贯彻利率政策是银行
信贷管理的重要内容。微观呢？
（五）市场定位和营销管理
信贷管理的中心问题：
银行信贷管理的中心问题，在于通过合理的制度安排，有效降
低交易成本，发挥信贷功能，通过 改变增长要素贡献率，促进
经济增长。
商业银行作为信用中介介入交易，有助于节约交易成本。
2、影响企业存款数量变动的因素
（一）企业的内部因素
1、企业产品销售收入与生产经营规模
2、企业资金的周转速度与资金清算状况
3、商业信用状况（企业作为授信人）
4、此外，企业经营水平、资金来源构成、企业对个人的支出状
况以及其他相关因素也都会直接或间接 的影响企业存款的增
减。
（二）企业外部因素
1、市场银根松紧状况 2、宏观背景（经
4、从市场拆借期限来看，以期限较长的借贷市场为主。
5、拆借利率实现市场化。
同业拆借必须遵循的三个原则：
1、公平自愿2、诚信自律3、风险自理
4、商业银行向中央银行借款的特点和程序是什么？
特点：1、政策性强2、是一种基础借款
向中央银行借款的种类
1、信用贷款2、“回购贷款”3、抵押贷款4、再贴现
向中央银行借款的程序
1、贷款的申请2、贷款的审查3、贷款的发放4、贷款的收回
5、发行金融债券对银行的意义是什么？其管理要点是什么？
1、促使负债来源多样化，增强负债的稳定性
2、常常可视为银行资本金，但发行费用比股票低
3、自主性强，可有计划筹集
4、不交存款准备金和支付存款保险费，降低了资金成本
（一）做好市场的调查（二）研究发行金融债券对银行信贷资
金来源的总体影响
（三）掌握发行时机（四）丰富金融债券的品种（五）做好金
融债券发行与资金使用的衔接
6、在商业银行的贷款业务中，如何使贷款三性协调一致？
（一）三原则的关系
“相互矛盾” 长期贷款安全性差，流动性低，但盈利水平高；
短期贷款安全性好，流动性高，但盈利水平低。
“相互统一”安全性是关键、或前提；流动性是条件；盈利性
是目标
（二）三项原则的协调
1、三原则之间的矛盾加大了银行信贷管理的难度，而它们之间
的统一性又为协调这些矛盾提供了条件与可能。
2、协调的准则
7、实现贷款“三性原则”的途径？
（一）提高贷款安全性的途径
1、风险客观存 在：市场经济的不确定性，贷款活动会遭遇各种
各样的风险（信用、利率、内部、政策风险等），使银行 贷款遭
受损失，对国民经济产生不良影响。
2、影响贷款安全性的因素：外部政治、经济环境的影响；内部
经营管理水平的影响。
3、途径：加强贷款的资信调查；落实贷款的担保条件；把好贷
款审批关；加强贷款检查；合法守规经 营；强化对问题贷款的
管理

（二）提高贷款流动性的途径
1、正确选择贷款的投向（这是按期收回本息，提高流动性的先
决条件）
2、优化贷款期限结构（结构是否合理，是决定流动性高低的基
本因素）
3、合理确定贷款期限（以存款期限确定贷款期限）
（三）提高贷款盈利性的途径
增加收入？ 贷款利率↑，贷款数量↑
减少支出？ 筹资成本↓ ，工作效率↑，经营费用↓
此外，优化贷款结构，↑经营管理水平
8、制定贷款政策的依据
1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策
2、银行的资本金状况
3、银行的负债结构及其稳定性
4、服务地区的经济条件和经济周期
5、银行信贷人员的素质
6、商业银行竞争的发展战略和内控原则
9、试述贷款政策的内容。
（一）贷款规模政策
1、含义：指银行在一定时期的贷款数量。
2、贷款规模的三个影响因素
①贷款的需求量——借款人
②中央银行贷款的松紧——货币政策和信贷政策
③贷款的可供量——银行的可用资金量
3、贷款规模的控制
①银行贷款规模政策的基本问题是适度控制贷款规模。
②贷款是银行调节经济的重要手段，故必须做到适度。
（二）贷款结构政策
1、贷 款结构——指贷款金额、还款期限、还款方式、贷款支持
（担保）、利率，以及其他方面限制性等要素的 安排。
2、贷款结构调整的对策
①贷款结构与产业结构、区域发展等密切相关？
（贷款结构政策包括区域贷款政策、产业贷款政策、企业贷款
政策、产品贷款政策等）
②贷款结构的调整——优化？
拓展优质客户
建立退出机制，压缩劣质客户
10、银行确定信用贷款额度的直接依据。
（一）对借款人进行信用评估
1、银行确定贷款额度要考虑的因素：
需要——借款人的合理资金需要；可能——银行资金可供量；
借款人现金流量的预测。
11、保证贷款的管理。（答案不确定）
保证的确定主要包括：保证方式的选择和银行核保。
（一）保证方式的选择
根据《担保法》规定，保证方式有一般保证和连带责任保证两
种。
1、一般保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务

时，由保证人承担责任的，为一般保证。
2、连带责任保证。当事人在保证合同中约定保证 人与债务人对
债务承担连带责任的，为连带责任保证。
（二）银行核保
银行对企 业提供的《贷款保证意向书》，必须认真进行审查核实。
审核内容：（1）验证营业执照，审查保证人法 人资格；（2）验
证保证法人和法人代表印鉴的真伪；（3）审查“贷款保证意向
书”中所填情 况是否真实；（4）审查保证人的财务报表和有关
文件，审查保证人的承保能力；（5）审查保证人的财 产是否已
经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保
或相互担保而成为空担保 。
12、抵押贷款的特点，抵押物的选择，抵押物的估价方法。
1、特点（一）依据贷款项目的风险大小及抵押物价值的多少发
放贷款；
（二）贷款抵押责任的现实性；（三）还款保证的凭物性。
2、选择原则1.合法性2.易售性 3.稳定性4.易测性
我国《担保法》规定可抵押的财 产：抵押权人所有的（或依法
有权处分的）房屋和其他地上定着物；
抵押权人所有的（或依法有权处分的）机器、交通运输工具和
其他财产；
抵押权人依法承包并经发包方同意的荒山、荒沟、荒丘、荒滩
等荒地的土地使用权。
依法可以抵押的其他财产。
（三）抵押物估价的一般方法
1、重置成本法： ①重置成本的含义：是指现期购置一项与所估价资产性能完全
相同，全新的资产所支出的最低金额。
②重置成本法的含义：就是用所估价资产在估价时的重置成本，
减去损耗来确定该资产价格的一 种计算方法。
③计算公式为：
被评估资产的价值=重置成本-累积应计损耗
=重置成本-有形损耗-无形损耗（功能性损耗
+经济性损耗）
例如：2003年购 置POIO1.4升手动舒适型汽车13.86万元；目
前，手动1.4两款厂家指导价为8.59和9 .49万。
2、现行市价法
①含义：指参照市场上同类的或类似的资产交易价格来确定被
估价资产价值的方法。
②具体采用的三种方法：
直接法：是以同样资产在全新情况下的市场价格为基础，减去
按现行市价计算的已使用年限的累计折旧额，估算资产的价值。
市场比较法、物价指数调整法
3、收益现值法
又称收益还原法、收益资本金化法，是指通过估算被评估资产
的未来 预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一
种资产评估方法。
4、清算价格法：
所谓清算价格是指企业由于破产或其他原因，要求在一定期限

内将企业或资产变现，于是在企业清算之日预期出卖资产可收
回的快速变现价格，即清算价格。
清算价格法是根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估
价值。
它适用于依照《中华人民共和国企业破产法》规定，经人民法
院宣告破产的公司。
13、抵押贷款与质押贷款的区别。
1.划分标准——国际上有两种情况：
（1）按动产和不动产划分——两者占管和处分方式不同；
（2）按担保财产是否转移划分——我国《担保法》按此划分。
2.担保财产3.管理方式4.财产处分方式5.流动性及风险
14、票据贴现贷款的特点及计算方法。
1、特点：（一）以持票人为直接贷款对象。（二）以票据承兑人
的信誉为还款保证。
（三）债权债务关系随票据的转移而转移。（四）以票据的剩余
期限作为贷款的期限。
（五）实行预收利息的方法。
2、计算方法
（一）票据贴现贷款的期限的含义：指 从票据贴现日到票据的
到期日的时间（实际计算？），一般控制在６个月以内，最长不
超过９个 月。
（二）票据贴现贷款的额度，亦即实付贴现额，按承兑汇票的
票面金额扣除自贴现日至票 据到期日的贴现利息计算。
实付贴现金额= 贴现金额×(1-贴现天数×日贴现率)
例题1： 某企业于2008年12月5日，持有一张面额为100万
元的银行承兑汇票，到其 开户银行申请办理贴现，票据到期日
为2009年3月14日，假设银行贴现率为5.2%，银行实付贴 现
金额为多少？
银行实付贴现金额=100×(1－99×5.2%360)＝?
例题2： 某贴现申请人于2007年2月11日，持有一张出票日
期为2006年12月8日 ，期限90天，票面利率为6%，面额为
200万元的银行承兑汇票到其开户银行申请办理贴现，假设银
行贴现率为5%，银行实付贴现金额为：
贴现金额＝200×(1＋90×6%360)＝203（万元）
银行实付贴现金额=203×(1－26×5%360)＝202.267 （万元）
15、简述贷款授权制度体系包括的内容。
转授权与再转授权
16、简述统一授信的原则。
构按审批程序和授权权限对其核定最高综合授信额度。
17、简述贷款审批责任制的内容。
贷款审批工作的各项制度，最基本的有三项，审贷分离制，分级审批
制，集体审批制。
1.审贷分离制度
审贷分离是信贷运行机制的核心，它是指授信业务的审批主体与发放
主体相互分离、相互制约的制度。①认真执行贷款“三查”制度。②
明确有关各个岗位的职责。
职责？
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责
任；
贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；
贷款人各级机构应当建立有行长或 副行长和有关部门负责人参加的
贷款审查委员会（小组），负责贷款的审查，即必须建立贷款审查制度；
贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责
任。
2.贷款分级审批制
贷款分级审批制是指贷款人根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审
批。
贷款分级审批制要求贷款人依据？
分支机构资产或负债规模和结构；考虑各自经营管理水平的高低；贷
款风险度的大小……
确定与其状况相适应的贷款审批权限
3.集体审批制
集体审批是指贷款的最后决策 或批准不是由一个人做出的，而是由一
个集体做出的。集体审批制是贷款科学决策的一种方式。所以，对 一
定限额以上的流动资金贷款和所有的项目贷款、固定资产贷款都要实
行集体审批制。
18、贷款第一责任人制度。1.贷款第一责任人？
是指对某笔贷款的安全性负首要责任的人 ，不同贷款可以确定不同环
节或身份的第一责任人，这个第一责任人可以是信贷员，可以是信贷
科长、处长、信贷部门总经理，也可以是主管信贷的副行长、行长。
2.贷款第一责任人的确定
（1）信贷业务人员提供的对借款企业和担保企业的书面调查材料不
够全面、真实、准确，造成 贷款决策失误或贷款损失的，信贷业务人
（2）信贷业务人员提供的对借款企业和担保企业的书面调查材 料不
够全面、真实、准确，信贷业务部门领导未经核实即予通过或明知材
（3）按贷款调查、审 查、审批程序，凡前道程序认为贷款不符合条
贷款授权主体与贷款授权对象、贷款授权范围、贷款授权方 式、贷款员为贷款第一责任人。
（一）授信主体的统一：对同一法人客户，银行系统内只能由一个机料 不合规仍予通过的，信贷业务部门领导为贷款第一责任人。
（二）授信形式的统一：向同一法人客户提 供的各种融资业务都应纳件，不同意发放而最终被批准发放的贷款，后道程序中第一个同意发
入统一授信 管理范围，即把贷款、贴现等表内融资业务和银行承兑汇放的人为贷款第一责任人。
票、保函、信用证等表外融资业务均纳入最高综合授信额度之内。 （4）信贷业务部门未报信贷管理 部门审查私自放款，信贷业务部门
（三）授信币种的统一：对同一法人客户要做到本外币业务授信的统领 导为贷款第一责任人，风险管理部门越权或违规批准贷款的，风险
一，即把本外币融资全部纳入最高综合 授信额度之内。
格的机构进行授信。
管理部门领导为贷款第一责任人；主管信贷的副行长 或行长越权或违
（5）风险管理部门未经信贷业务部门报送项目而点贷或直接批准贷
（四）授信 对象的统一：授信对象为法人客户，不得对不具备法人资规批准贷款的，主管信贷的副行长或行长为贷款第一责任 人。

款，风险管理部门领导为贷款第一责任人；经过主管信贷的副行长、3、政策风险
行长同意的，主管信贷副行长、行长为贷款第一责任人。 含义：又称国家风险，是指与国家经济方针、 政策、计划的调
（6）贷款发放后、由于信贷业务人员贷后管理工作不认真，未能及整相联系。
时发现或反映问题，或在职权范围内能采取措施而未采取措施造成贷国家各项政策的变化都会直接或间接影响银 行信贷安全。
款损失的，由信贷业务人员承担责任。 4、内部风险：又称管理风险或经营风险 内部风险的四种类
（7）对信贷业务人员反映的问题，未及时处理或因采取的措施不力型
而造成贷款损失的，按照分级负责的原则，工作在哪一级被拖延，由（二 ）按贷款风险的性质划分为：1、静态风险2、动态风险
哪一级负责人负第一责任。
3.对贷款第一责任人的责任追究
（三）按贷款的风险的来源可划分为：1、直接贷款风险 2、
间接贷款风险
对于已不在原岗位的贷款第一责任人也要追究相应责任。如因工作三、*贷款风险的成因（供参考）
需 要，贷款第一责任人调到行内其他工作岗位的，仍要承担第一责任；（一）主观因素1、决策失误；2、约束、激 励乏力；3、信息
贷款第一责任人已调离本行，离职时未进行稽核或虽已稽核未发现问不灵敏；4、内部 管理偏松。
题或虽已发现问题未及时处理的，由主管信贷的副行长和行长承担该（二）客观因素1、宏 观经济环境2、微观企业经济环境
笔贷款的第一责任。
19、工商企业流动资金周转的特点。
占用量成反向变化
20、中长期流动资金贷款的管理要点。
1、合理确定企业流动资金的最低需要量
2、审查企业的生产计划是否符合国家产业政策
3、监督企业按规定补充流动资金
4、推动企业面向市场筹资
5、新建、扩建企业按规定比例筹足自有流动资金
21、消费贷款的特点。
广泛性、目的性和层次性、周期敏感性、贷款方式多样性
22、等额本息还款法与等额本金还款法有何不同？
24、贷款风险的成因
（一） 主观因素1、决策失误；2、约束、激励乏力；3、信息
（二）客观因素1、宏观经济环境2、微观企业 经济环境
四、论述
1信贷资金来源与运用结构：
可以从宏观和微观两个层次进行分析：
（一）宏观层次上的信贷资金来源与运用：
1、含义：指从整个金融体系范围内考察信贷资金来源与运用结
构。
2、从宏观层次上考察信贷资金来源：
各项存款 、债券（约为4% ）、对国际金融机构的负债、流通
中的货币、银行自有资金
①时间上的继起性 ②空间上的并存性 ③流动资金周转速度与资金不灵敏；4、内部管理偏松。
等额本息还款法：按揭贷款的本金总额与利息总额相加，3 、从宏观层次上考察信贷资金运用主要由五大项构成：
然后平均分摊到还款期限的每 个月中。借款人每月还款金额固定，方各项贷款：从我国的情况看，短期贷款在银行各项贷款中的占
便安 排收支；适合收入稳定、以及买房自住、经济条件不允许前期投比较高，一般为50%左右，
入过的人群。但每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递其次为中长期贷款。
减。总的利息负担较重。 证券投资：我国银行证券投资的主要对象限于政府债券，证券
等额 本金还款法：将本金分摊到每个月内，同时付清上一还款日至本投资占银行信贷资金运用总额的比重一般为10% 以上。 黄金、
次还款日之间的利息。借款人在开始还贷时，每月负担比等额本息要外汇占款 在国际金融机构的资金
重。但是，随着时间推移，还款负担会逐渐减轻。这种还款方式相对（二）微观 层次上的信贷资金来源与运用
同样期限的等额本息法，总的利息支出较低。
23、贷款风险的类型
（一）按贷款风险的内容可划分为：
1、信用风险 ①含义：又称违约风险，是指由于借款单位或个人不履行契约、
合同、无力偿还或不愿偿还贷款本息 而形成的一种贷款风险。
②信用风险的根源来自企业风险
2、利息风险
①含义： 又称市场风险，是指由于市场利率变动引起存、贷款
利率在期限、数量、方式上不相匹配而给银行带来损 失的可能
性。
②利率是随市场资金供求关系的变化而变动的。
③利率波动幅度越大，贷款利率风险越高。
④利率风险是一种潜伏期长，潜在危险最大的风险 。
1、含义：指仅就商业银行等经营性金融机构体系范围内考察信
贷资金来源与运用结构。
2、从微观层次上考察信贷资金来源
主要由五大项构成：各项存款、债券筹资、中央银行借款、同
业往来、银行自有资金
3、从微观层次上考察信贷资金运用
主要由五大项构成：
各项贷款；证券投资；缴 存准备金；存放同业和同业拆出；本
外币库存→包括“库存现金”和“外汇占款”
“库存现 金”是商业银行的现金资产；“外汇占款”是商业银行
办理外汇业务过程中，结存外汇所占用的人民币资 金，用于结
售汇业务的日常周转。
2、根据逃废银行债务的现象和特征，分析银行加强债权管理的对策。
①分立重组。债务负担重的企业一分为二，将有效资产和精干员工的

全部或大部转移到新企业，而将债务的全部或大部分留在老企业，老（二）非正常形态贷款的检测考核指标
企业称为背负银行债务的“空壳”企业，银行债权名存实亡。在分立（三）非正常形态贷款的分类管理
重组的过程中，不通知债权银行，甚至故意封锁消息。 三、化解不良贷款资产
②对外投资。 在企业的有效资产的全部或大部分对外投资设立子公（一）不良贷款资产的含义：指逾期、呆滞、呆账贷款形成的
司，子公司几乎不向老企业上缴利润，银行债务无法偿还。在地方保资产。
护下，债权银行对企业的对外投资权益无法采取强制措施。 （二）化解的必要性
③强行租赁 。在老企业之外设立新企业，新企业几乎没有自有资金，提高信贷质量，降低风险，是为专业银行向商业银行转化 的条
其员工来源于老企业，新企业强行租赁老企业的全部或大部分有效资件或途径。
产，但只是象征性的支付少量租金。这些少量租金仅够支付老企业的（三）化解的措施
水电费等日常开支，根本谈不上偿还银行债务。
押给银行的财产，债权银行优先受偿权没有保障。
2、逃废银行债务现象的特征
①逃废银行债务的现象范围广、程度深。
1、落实贷款债权债务2、灵活处理旧贷归还3、运用市场机制
四、优化贷款外部环境
（一）改善中央银行金融宏观调控，推行资产负债管理。
1、资产负债管理的含义：
④擅自处理抵押财产。未征得债权银行同意，擅自出售、转让已经抵活化贷款存量
②逃废债务 现象危害极大。不仅使银行的巨额债权被悬空，导致国家它是指银行要以资金来源制约资金的运用，保持资产与负 债的
信贷资金流失，更为严重的是，逃废债务现象危机社会信用基础，印平衡、结构对应。
象社会经济的稳定和发展。 2、资产负债管理的作用
③政府行为严重，个别地方政府参与企 业逃废债务，逃废债务行为得（二）深化企业改革，建立新型银企关系。
到地方政府的支持或默许，这类不正当的政府行为危害性极大。 1、深化企业改革，建立新兴银企关系是避免新不良贷款产生的
（二）银行加强债权管理的对策
1、大力宣传逃废银行债务的危害性，提高人们的思想觉悟。
2、加强资产保全队伍建设。
3、银行要转变观念，主动帮助企业合理减轻财务负担。
4、采取信贷制裁措施。
5、运用法律手段。
6、积极向上级行反映。
3、我国个人信用制度现状、问题、对策。
（一）我国个人信用制度的现状
1信用管理缺乏社会基础
2落后的征信数据库
3个人信用中介机构的运作不够规范，执业整体水平低
4缺乏法律、法规和相关的配套措施
（二）建立健全我国个人信用制度的措施
加快个人信用立法步伐
对个人信用制度建设进行统一规划和领导
建立和完善我国个人信用评估机构
建立完备的征信数据库，开放数据源
充分发挥行业协会的作用
（三）建立健全个人信用制度的必备环境
培育新的信用文化
4、贷款风险管理的措施（第三节内容）
一、健全贷款管理制度
（一）健全贷款审批制度
界定审批权限的两种方法：1、数量型的贷款审批2、风险度
（二）健全贷款审贷分离制度
（三）健全贷款责任制度
二、强化贷款质量检测考核
（一）非正常形态贷款的分类




前提和基础。
2、深化企业改革——就是建立现代企业制度
3、建立现代企业制度的作用：
一是可以减少政府对企业的行政干预；二是可以促进新型银企
关系的建立。
4、计划经济体制的银企关系——资金供给关系
5、市场经济体制中的银企关系是一种资金买卖关系
（三）转变政府职能，维护银行经营自主权
1、政府的过多干预，使银行贷款背离“三性”原则。
2、银行贷款是银行经营自主权的体现。
3、银行贷款只能是贷给那些有还本付息能力的企业和项目。
4、市场经济条件下政府对银行的干预只能是通过制定政策、法
律，运用间接调控方式来进行。
（四）防止企业逃债行为，确保银行资金安全
1、有贷款的企业，转轨改制须经银行和国有资产管理部门审批
同意。
2、转轨中的财产、资金、债权债务清理须有银行参与。