达芬奇密码2-幼儿园管理制度

资金时间价值的计算：
⑴利息与利率：
①利息I=F-P；
其中I：利息，F：还本付息
总额，P：本金。
②利率
i=
I
t
P×100%
其中
i
： 利率，
I
t
：单位时
间内的利息，P：借款
本金。
⑵单利计算：
I
t
=P×
i
d

其中I
t
：第
t
年计息期的利
息额，P：本金，
i
d
：计息
期单利利率。
⑶复利计算：
I
t
=
i< br>×
F
t-1

其中
i
：计息期利率，
Ft-1
：
第（t-1）年末复利本利和，
第t年末复利本利和：
F
=
F
t-1
×
（1+i）

一次支付情形的复利计算：
⑴终值计算（已知P求F）
现有一向资金P，按年利率
i
计算，n年以后的本利和
为多少?
F =P(
1+i)
n
，式中(
1+i)
n
一
次支付终 值系数，用（FP，
i
，n）表示，故上式可改写
成：

F=P（FP，
i
，n）
⑵现值计算（已知F求P）
P=F(
1+i)
ˉ
n

式中(
1+i)
ˉ
n
成为一次支
付现值系数，用符号（PF，
i
，n）表示，故上式 可改写
成：P=F（PF，i，n）

多次支付的情形计算
等额系列现金流量
F=A
i
}
i称为等额系
列终值系数 或年金终值系
数，用符号（FA，i，n）
表示，故上式可改写成
F=A（FA，i，n）
⑴现值计算（已知A求P）
P=F(
1+i
)
ˉ
n
=A[(
1+i)
n
-1]
i(1+i)
n
式中 [(
1+i)
n
-1]
i
(
1+i)
n
称
为等额系列现值系数或年
金现值系数，用符号（PA，
i，n）表示，故上式可改写< br>成P=A（PA，
i
，n）。
⑵资金回收计算（已知P求
A）
A=P[
i
(
1+i)
n
] (
1+i)
n
-1
式中[
i
(
1+i)
n
] (
1+i)
n
-1称
为等额系列资金回收系数，
用符号（AP，i，n）表示，
故上式可改写成A=P（A P，
i
，n）。
⑶偿债基金计算（已知F求
A）
A=F
[
i
(
1+i)
n
-1]

式中
[
i
(
1+i)
n
-1]称为等
额系列偿债 基金系数，用
符号（AF，i，n）表示，
故上式可改写为A=F
（AF，i，n）
等差系列现金流量
⑴等差终值计算（已知G求
F）
F
G
=G（FG，i，n）
⑵等差年金现值（已知G
求P）
P
G
=G（PG，i，n）
⑶等差年金计算（已知G求
A）
A
G
=A（AG，i，n）
等比系列现金流量
⑴等比系列现值
P=A
1
(PA，
i，j，n
)
⑵等比系列终值
F=A
1
（FA
，i，j，n
)
名义利率
r：是指计息周期
利率i乘以一个利率周期内
的计息周期数m所得利率
周期利率，即
r=i×m

实际利率
i
eff
=
(1+)
m
-
1

建设期利息计算
当建设期用自由资金按期
支付 利息时，直接采用年名
义利率按单利计算各年建
设期利息：
各年应计利息=（年初借款
本金累计+
）
×
年名义利率
当 建设期未能付息时，建设

期各年利息采用复利方式作小时计算折旧费，公式
计息 ： 为：每工作小时折旧费
各年应计利息=（年初借款
本息累计
=
+
）
×年实
年折旧费=每小时折旧费×
年实际工作小时
际利率 （3）加速折旧法
工程经济中成本费用的计①双倍余额递减法
算
各年成本费用计算公式
年折旧率=×100%
年成本费用=外购原材料+
外购燃料动力+工资及福利年折旧费=年初固定资产账
费+修理费+折旧费+维简面原值×年折旧率
费+摊销费+利息支出+其②年数总和法
他费用 年折旧率
1.外购原材料成本计算
原材料成本=年产量×单位
=
产品原材料成本
2.外购燃料动力成本计算 ×100%
燃料动力成本=年产量×单年折旧费=（固定资产原值-
位产品燃料和动力成本 预计净残值）×年折旧率
3.工资及福利费计算 运营期利息计算
（1）工资 每年支付利息=年初本金累
年工资成本=企业职工定员计额×年利率
数×人均年工资额 流动资金借款利息计算
4.折旧费计算 流动资金利息=流动资金借
（1）平均年限法 款累计金额×年利率
年折旧费经营成本计算
=经营成本=总成本费用-折
旧费- 维简费-摊销费—利息
支出
营业收入的计算
（2）工作量法 年营业收入=产品销售单价
①交通运输企业和其他企×产品年销售量
业专用车队的客货运汽车，出厂价格
按照行驶里程计算折旧费，出厂价格=产品计划成本+< br>公式为：单位里程折旧费产品计划利润+产品计划税
金
=
其中：产品计划利润=产品
计划成本×产品成本利润
年折旧费=单位里程折旧费率
×年实际使行驶里程 产品计划税金
②大型专用设备，可根据工
=
×税率
增值税的计算
增值税应纳税额=销项税额
-进项税额
其中：销售税额是指 纳税人
销售货物或提供应税劳务，
按照销售额和增值税率计
算并向购买方收取的增值< br>税额。
进项税额：是指纳税人购进
货物或接受应税劳务所支
付或者负担的增值 税额，其
计算公式：进项税额=外购
原材料、燃料及动力费÷
（1+增值税率）×增值 税率
应纳消费税税额计算
实行从价定率办法计算：应
纳税额
=应税消费品销售额×适用
税率
=×
消费税率
=组成计税价格×消费税率
实行从量定额方法计算：应
纳税额=应税消费品销售数
量×单位税额
应税消 费品的销售额是指
纳税人销售应税消费品向
买方收取的全部价款和价
外费用，不包括向 买方收取
的增值税税款。销售数量是
指应税消费品数量。
应缴纳营业税税额=营业额
×适用税率
应纳城乡维护建设税税额=
（增值税+消费税+营业
税）的实纳税额×适用税率
应纳教育费附加额=（消费
税+增值税+营业税）的实

纳税额×3%
应纳资源税税额=应税产品
课税数量×单位税额
利润总额的估算公式
利润总额=产品销售（营业）
收入-营业税金及附加-总成
本费用
企业所得税税额的计算
所得税应纳税额=应纳税所
得额×25%
在工程项 目的经济分析中，
一般按照利润总额作为企
业所得，乘以25%税率计算
所得税，即所 得税应纳税额
=利润总额×25%
净利润=利润总额-所得税

静态投资回收期（P
t
）的计
算
自建设开始年算起，静态投
资回收期P
t
（以年表示）的
计算公式：


其中P
t
为静态投资回收期；
CI为现金流入量；CO 为现
金流出量。（CI-CO）
t
为第
t年净现金流量。
静态投资回收期可根据项
目现金流量表计算：
⑴项目建成投产后各年的
现金流量均相同，则
P
t
=其中式中I为 项目投入
的全部资金；A为每年的净
现金流量，即A=（CI-CO）
⑵项目建成投产后各年的
净收益不相同，则
P
t
=（累计净现金流量出现
正值的年份数-1）
+

动态投资回收期P＇
t
的计算
P＇
t
=（累计折现值出现正值
的年份数-1）
+

总投资收益率的计算
ROI=
×100%
其中式中：ROI为总投资收< br>益率；EBIT为项目达到设
计能力后正常年份的年息
税前利润或运营期内年平
均息税前利润；TI为项目总
投资。
年息税前利润=年营业收入
-年营业税金及附加-年总成
本费用+利息支出
年营业税金及附加=年消费
税+年营业税+年资源税+
年城乡维护建设税+教育费
附加
项目总投资=建设投资+建
设期利息+流动资金
项目资本金净利润率的计
算ROE=×100%
其中式中ROE为项目资本
金净利润率；NP为项目达
到设计能力后正常年份的
年净利润或运营期内年平
均净利润 ；EC为项目资本
金。
净现值的计算公式
NPV=

其中式中NPV为净现值；

（CI-CO）
t
为第t年的净现< br>金流量（应注意“+”、“-”
号）；
i
c
为基准收益率；n为
方案计算期。
Happy mother's day!!!