补偿性余额利率的计算公式
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补偿性余额利率的计算公式
经常在银行贷款的个人或企业都很熟悉补偿性余额的概念，应<
br>该如何理解补偿性余额呢？补偿性余额其实是银行为了降低其贷
款风险的一种做法，是指银行要求
借款人在银行中按贷款限额的
一定百分比计算的最低存款余额，用来补偿银行可能承受的风险。
但是对借款企业来说，补偿性余额则提高了借款的实际利率，加
重了企业的利息负担。
补偿
性余额的利率要如何计算？公式是：补偿性余额贷款实际
利率=名义利率(1-补偿性余额比率)。假如
企业采用补偿性余额
借款1000万元，名义利率为12%，补偿性余额比率为10%。那么
实
际企业可以利用的借款额为1000×(1-10%)=900万元，补偿性
余额贷款实际利率=名义利
率(1-补偿性余额比率)=12%÷
(1-10%)=13.33%。再比如某企业按年利率4.5%
向银行借款200万
元，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项贷款的实际利率=4.5%
÷(1-10%)=5%。由于企业向银行取得的长期借款利息是可以在税
前扣除的，有助于企业减少税
负的作用，故长期借款的实际利率=
名义利率*(1-企业所得税税率)(1-补偿性余额比例)。
银行要求的补偿性余额的数量主要受信贷市场竞争的影响。如
果信贷市场供大于求，那么在签
订贷款协定时，借款者可能会处
于有利的地位，补偿性余额可能就较小;反之亦然。从商业银行的
一方角度来说，补偿性余额可以有效的减少之后可能受到的贷款
损失，而且这些存款也增加了商业银行
从贷款行为当中获得的利
息。另外需要注意的三点是：第一，补偿性余额一般是以每个月
的日平
均余额来表示的。这可能意味着，实际利率将比例子所显
示的更低。第二，补偿性余额已经普遍的变成根
据未使用的信用
额度确定，对这种余额的要求相当于隐含的承诺费。第三，也是
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