贷款及信用卡明示年化利率的计算规则
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贷款信用卡明示年化利率
的计算规则及展示模板
一、年化利率的计算规则
1、一般贷款折算年化利率的计算方法
1
（1）到期还本付息
借款人在贷款到期日一次性归还贷款本金并结息。
计算公式：年利率=（利息总额（T*本金））*100%，T
为总年数
例1
：某银行贷款产品，期限为2年，本金为120,000元，
2年后一次性还本付息，共支付137,280元，则年利率为
2
7.2%。
(137,280-120,000)(2*120,000)=7.20%
（2）等额本息
借款人在还款期内，每期偿还同等数额(包括本金和利息)
的贷款。分期业务折算年化利率，是
根据借款人现金流、贷
款期数计算的年化内含报酬率，又称内部收益率（IRR）。IRR
就是
资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等
于零时的折现率,因选择办理的分期产品与账单日
间隔、每月
1
年、月、日利率转换主要参照《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（银发〔
2005〕129
号）。年利率=日利率*360，年利率=月利率*12，仅为日、月、年换算方式，
不作为计结息计算规则。
2
按月复利计算的年利率为6.75%。
1
实际天数、提前还款等不同情况而略有差异。
计算公式：，n为年内期数,T
为总年数，由此计算得出
的IRR即为年化利率。（以下称IRR计算公式）
：某银行住房按揭贷款，期限为20年（共240个月）例2，
600,000元，每月偿还本息和共4,298.59元，则年本金为
6.00%。 利率为
错误！未找到引用源。, IRR=6.00%
（3）等额本金
借款人在还款期内，每期偿还同等数额的本金和剩余贷
款在该月所产生的利息。
例3：某银行住房按揭贷款，期限为20年（共240个月），
本金为600,000元，当月利息按剩余本金计算，第1个月
还款额为4,950.00元，第2个月还款额为4,939.79元，……
第240个月的还款额为2,510.21元，则年利率为4.90%。
按照等额本金的计算方式，每月偿还本金额为
600,000240=2,500元，由于第1个月还款额为4950.00
元，因此利息部分为4,950-2,500=2450元，折合年利率为
2,450*12600,000=4.90%
2、信用卡透支折算年化利率的计算方法
根据2016年发布的《中国人民银行关于信用卡业务有
2
关事项的通知》（银发〔2016〕111号），对信用卡透支利率
实行上限和下限管理，透支利率上
限为日利率万分之五，透
支利率下限为日利率万分之五的0.7倍。信用卡透支的计结
息方式，
以及对信用卡溢缴款是否计付利息及利率标准，由
发卡机构自主确定。
计算公式：年利率=日利率*365，年利率=月利率*12
例4：某银行的信用卡分期透支期限为三个月，本金为
30,000元，透支日利率为万分之五，则年利率为5‱
3、信用卡分期折算年化费率的计算方法
信用卡分期折算年化费率同样使用IRR的计算公式。
例5
：某客户选择对本金10,000元的账单分12期归还，分
期费率为6%。则每期还款金额约为10,000*（1+6%）12
=883.33元，使用IRR计算的年化利率为10.90%。
4、消费信贷
消费信贷均可使用IRR计算公式，常见的产品如下：
（1）仅收取费用的产品
例6
：某客户向某消费金融公司借入本金58,000元、1年
期、月费率0.38%的贷款，按月等额偿还贷款本金并支付费
用，则每期还款金额为58,00012+58,000*0.38%=5,053.73
3
错误！未找到引用源。, IRR=10.90%
含本金58,00012=4,833.33元，手续费其中
58,000*0.38%=220.40元，使用IRR计算的年化利率为
。
8.31%
错误！未找到引用源。, IRR=8.31%
（2）既收取费用又收取利息的产品
例7
：某客户向某消费金融公司借入本金58,000元、1年
期、月费率0.38%、月利率0.1%的贷款，按月等额偿还贷
金并支付费用，则每期还款金额为款本
58,00012+58,000*0.38
%+58,000*0.1%=5,111.73元，其
中
含本金5800012=4833.33元，手续费
58,000*0.38%=220.40元，利息58,000*0.1%=58元，使
计算的年化利率为10.47%。 用IRR
（3）汽车贷款担保金留存
3
例8：某客户向某汽车金融公司借入本金100,000元、1年
期、年利率6%、按月还款的汽车消费贷款，计息方式为等
3 按互联网金融风险专项整治工作领导小组办公室P2P网络贷款风险专项整治工作领导小组办公室发
布
设定高额逾期利息、滞纳金、罚息等”，该类型做法涉嫌不符合相关业务规定。
4
错误！未找到引用源。, IRR=10.47%
额本金。贷款合同要求留存20
%的本金作为担保金，即客户
的《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》，“禁止从借贷本金中先行扣除
利息、手续费、管理费、保证金以及