钮榕-调查报告怎么写

一、单选题
1、A公司于2011年11月向我行申请贷款，该公司成立于2008年 ，注册资本200万，主营住宿、餐饮，法人王某。根据编制
的财务报表显示，公司资产规模1200万 元，其中固定资产800万元，年折旧额40万元，年销售收入2000万元，主营业务利润
600万元 ，利润总额300万元，净利润150万元，A公司在当地农信社贷款余额200万元，2012年10月到期， 年支付利息10
万；在当地工行有贷款100万，2014年到期，年支付利息5万。同时，法人王某的 配偶李红名下有一商场，年可获得租金收入
50万。
根据以上信息，假定农信社的贷款扣除比例为20%，工行贷款的扣除比例为50%，请回答以下问题。
（1）基于收入可以测算出A公司的授信额度是多少万元？（ B ）
A.310
B.360
C.370
D.320
（2）基于息税前利润测算A公司的授信额度是多少万元？（ C ）
A.267.5
B.292.5
C.342.5
D.217.5
2、下列哪些客户，可以成为我行小企业贷款潜在客户？（ D ）
A.甲 公司主营房屋建筑（资质三级）,近期由于承接工程较多，资金紧张，欲向我行贷款200万元，采用其名下07 年购买的空
置商铺做抵押
B.乙公司主营摩托车零件制造，根据财务报表，其2008年至2 010年销售收入分别为8000万、7000万元和5000万，资产规模
分别是2500万、260 0万元和2000万，现向我行申请贷款300万，用于采购原材料。
C.丙公司成立于2004年， 经营范围为餐饮、旅游，现法人张某拟扩大公司规模，增加住宿，但该经营许可证正在办理中。同时，
张 某个人名下有两个宾馆。现旅游旺季到来，丙公司拟向我行申请贷款200万，用于宾馆所需日用品。
D.丁公司从事木材加工行业多年，在农行的流动贷款即将到期，欲转向我行贷款200万
3、以下关于资产负债表编制基本原则的论述中，正确的是（ C ）
A.账龄超过1年的应收账款应计入资产负债表
B.企业及企业主名下的私人借款，应按银行借款计入资产负债表
C.当企业存在符合计入固 定资产科目条件的在建工程未转入固定资产科目时，编制时应按固定资产科目计入资产负债表
D.属于 企业非正常生产经营活动中形成的预付款或长期沉淀无法带来未来资源流入的预付款可以计入资产负债表
4、关于抵押物的说法中，正确的是（ D ）
A．接受自然人甲名下的住宅抵押，甲现年60岁，其名下有两套房产，均建于1991年。
B．工业厂房及所占土地作抵押时，如果工业厂房价值较小，则应在国土局及房管局均办理抵押登记。
C．接受自然人乙名下的商业物业抵押，乙现年60岁，该商业物业建于1999年，现出租给某超市， 该超市拒绝签署承租人声明。
D．接受企业丙名下的国有土地使用权抵押，丙为有限责任公司，该国有 土地为工业用地，取得时间为2003年，地上有一在建
房屋。
5、关于贷款用途的说法中，正确的是（ D ）
A.张某同时为A、B两个企业 的实际控制人，A企业只负责生产，企业负责销售，现A企业向我行申请贷款100万元，用于其关
联企 业流动资金周转，我行可以办理。
B.某企业在我行取得贷款100万元，已于8月13日全部结清。 8月25日，该企业因需要购买130万元的生产设备，故向我行
申请支用贷款，我行可以贷款为其10 0万元。
C.某企业在当地农信社有抵押贷款500万元，用于厂房建设，经我行人员积极营销，该企 业同意在我行申请贷款置换其在农信
社的贷款，我行可以办理。
D. 某企业在我行贷款资金100万元，用于支付员工工资，我行可以办理。
6、下列哪种事项不属于紧急预警事项？（ A ）
A.借款人已连续2个还款周期未归还我行贷款利息

B.借款人发生重大经营亏损，已影响其正常还本付息
C.借款人提供虚假财务报告，已影响我行贷款安全
D.借款人发生重大资产损失，损失金额达到净资产30%以上（含）的
7、以下哪些内容发生变更时，不属于特殊合同要素变更？（ D ）
A、贷款展期
B、担保变更
C、贷款停息
D、还款账户变更
8、某铸件公司有生产线两条，满负荷运转情况下，每条生产线产能约50吨，每吨需要支付0.08万元的电费 、0.05万元的天
然气费、0.03万元的生产工人工资，原材料损耗约占总产能的10%左右。假定 公司需购买不锈钢原料价格为0.6万元吨，则如
果公司11月生产90吨的铸件产品，需要支付的主营 业务成本是多少？（ B ）
A.60万
B.76万
C.73万
D.以上都不是
9、某公司在我行申请小企业贷款，以法定代表人个人 名下商铺做抵押，必须向我行提供的抵押物材料不包括（ C ）
A.抵押物权属证明文件
B.抵押物预评估报告
C.同意抵押的股东会或董事会决议
D.有权处分人同意抵押的声明
10、下列关于土地使用权出让最高年限的说法，哪种是错误的（ C ）
A．工业用地五十年
B．教育、科技、文化、卫生、体育用地五十年
C．商业、旅游、娱乐用地五十年
D．综合或者其他用地五十年
11、2010年 1月，红星食品加工厂来我行成功申请一笔授信金额为500万元的小企业贷款。2月企业支取了80万元，3月 因为
资金回笼还了50万元。5月因为经营不善，厂房及抵押物等被查封。6月企业再次支取10万元贷 款。8月抵押物被法院处置，
进行拍卖程序，对外公告。9月企业再次支取10万元贷款。则该笔贷款抵 押物担保的本金金额为（ A ）万元。
A.30
B.50
C.40
D.80
12、在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是（ A ）。
A、基准利率 B、差别利率 C 、实际利率 D、公定利率
13、中央银行宏观调控是国家宏观经济调控的重要手段之一，其主要内容和核心部分是中央银行的(D )。
A现金供应 B信用管制 C调节信用 D货币政策
14、通货膨胀率是衡量（C）的宏观经济指标。
A、经济增长 B、就业水平C、物价稳定 D、国际收支平衡
15、中央银行提高法定存款准备金率时，市场的反应通常是（ C）。
A、商业银行可用资金增多，贷款下降，导致货币供应量减少
B、商业银行可用资金减少，贷款上升，导致货币供应量增多
C、商业银行可用资金减少，贷款下降，导致货币供应量减少
D、商业银行可用资金增多，贷款上升，导致货币供应量增多
16、中央银行的下列哪些举措可以增加货币供应是？（C)
A、提高再贴现率
B、提高存款准备率

C、在公开市场买回证券
D、通过窗口指导劝告商业银行减少贷款发放
17、其他条件不变的情况下，人们预期利率上升，会（C）。
A、多买债券，多存货币B、多买债券，少存货币
C、卖出债券，多存货币D、少买债券，少存货币
18、我们通常所说的“不良信贷资产”是（A )的一般表现。
A信用风险 B流动性风险 C资本风险 D竞争风险
19、“贷款三查”不包括（C)。
A、 贷前调查 B、贷时审查 C、贷前检查 D、贷后检查
20、流动性原则与安全性原则的关系是(A)。
A、流动性越高，安全性越强
B、流动性越高，安全性越低
C、流动性与安全性呈负相关系
D、流动性与安全性没关系
21、流动性资产是指（A)内可变现的资产。
A、一个月 B、三个月
C、六个月 D、一年
22、房地产贷款的项目自有资金比例管理中的自有资金指的是：（ A ）。
A、房地产企业的所有者权益
B、房地产企业的注册资本
C、房地产企业所有者权益和其他房地产企业股东无偿提供的长期资金
D、房地产企业所有者权益和房地产企业自行筹集的资金
23、下列各指标中，能够反映银行短期偿债能力的是（B）。
A．资本风险比率 B．流动比率 C．利润率 D．资本金利润率
24、以下财产可以用于抵偿债务的是（D）
A、法律规定的禁止流通物
B、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或者高于该资产价值的
C、权属不明或有争议的资产
D、土地使用权
25、请问下列物品（B）不能作为抵押物与质物？
A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物
B、自留地
C、 依法承包并经必包方同意抵押的荒山；
D、 抵押人依法有权处分的囯有土地使用权。
26、甲为向乙借款商请丙提供抵押物，乙享有债权和抵押权，乙将债权转让给丁后，抵押权将（B )。
A、消灭 B、由丁享有C、由乙继续享有 D、由乙、丙共同享有
27、甲在成衣店 加工一套西装。取西装时，因带钱不够支付加工费，征得成衣店同意将一条金项链留下，过几天交费取回金项链。成衣店享有金项链（C )。
A、留置权 B、抵押权 C、质权 D、典权
28、书面合同成立的地点是（C）。
A、以双方在合同上签字盖章的地点为合同签订地
B、以最后一方签字、盖章的地点力合同签订地
C、以合同中写明的合同签订地点为合同签订地
D、以要约人收到承诺的地点为合同签订地
29、经济合同鉴证是由（A )对合同的真实性、合法性进行审査、鉴定和证明的形式。
A、工商行政管理机关 B、公证机关 C、国家有关机关D、企业主管部门

30、履行地点不明确，合同双方当事人又不能协商解决的，在（D )履行.
A、原告所在地 B、被告所在地
C、给付方所在地 D、接受给付方所在地
31、—般保证未约定保证期限间的，保证期限间为主债务履行期限届满之日起（B )内。
A、3个月 B、6个月 C、180天 D、90天
32、同一债务有两个以上保证人的，保证人没有约定保证份额的，承担（C )。
A、同一责任 B、共同责任 C、连带责任 D、连带限责任
33、以无地上定着物的土地使用权抵押的，登记部门为（B )。
A、县级以上人民政府规定的部门
B、核发土地使用权证书的土地管理部门
C、财产所在地的工商行政管理部门
D、抵押人所在地的公证部门
34、下列权利不能用于质押的有（C）。
A、汇票 B、提单C、法人股D、著作权中的财产权
35、下列不属于抵押担保范围的有（C）。
A、主债权及利息B、违约C、定金D、损害赔偿金
36、下列财产中不能用于抵押的有（A）。
A、学校的教育设施 B、抵押人所有的房屋
C、抵押人有处分权的土地使用权 D、抵押人所有的机器
37、破产企业对其财产设定两个以上抵押权的，抵押权人应按照（A ）行使优先受偿权。
A、抵押顺序 B、债权多少 C、清算组的决定 D、法院裁定
38、一般债权人会议决议，由出席会议的有表决权的债权人（B )通过，并且其所代表的债权额必须占无财产担保债权总额的半
数以上。
A、半数B、过半数C、13 D、23以上
29、有限责任公司股东会首次会议由 (D)召集和主持。
A.董事会 B.监事会 C.人民法院 D.出资最多的股东
30、根据《担保法》规定，抵押人将已出租的财产抵押的，以下说法正确的是（D）。
A、抵押无效 B、未经承租人书面同意，抵押无效
C、租赁合同自然终止 D、应当书面告知承租人，原租赁合同继续有效
31、《担保法》规定，动产质押的质押合同自（D）生效。
A、签订之曰起 B、登记之日起
C、约定之日起 D、质物移交于质权人占有时
32、根据《担保法》，以下关于留置的说法不角的是（B）。
A、因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权，债务人不履行的，债权人有留置权。
B、因保管不善致使留置物灭失或者毁损的，留置人无须承担民事责任。
C、留置的财产为可分物的，留置物的价值应当相当于债务的金额。
D、债权人与债务人应当 在合同中约定，债权人留置财产后，债务人应当在不少于两个月的期限内履行债务。
33、根据《担保法》规定，以下关于定金的说法错误的是（A）。
A、定金合同从签订之日起生效
B、给付定金的一方履行约定的债务的，无权要求返还定金
C、收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金
D、当事人在定金合同中应当约定交付定金的期限
34、以下不属于《担保法》规定的担保方式的是（D）。
A、保证B、抵押C、留置D、订金
35、根据《担保法》规定，以下关于保证担保的说法错误的是（C）。
A、保证人与债权人 可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协议在最高债权限度内就一定期间连续发生的借款合同或者某

项商品交易合同订立一个保证合同。
B、一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或 者仲裁，并就债务人财依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担
保证责任。
C、当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任。
D、保证期 间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对示经其同意转让的债务，不再承担保证责 任。
36、《担保法》规定，当事人以该法规定应当办理抵押物登记的财产以外的财产抵押的，可以自 愿办理抵押物登记，登记部门为
（A）的公证部门。
A、抵押人所在地B、抵押物所在地C、抵押权人所在地D、合同签订地
37、《担保法》规 定，以（B）出质的，应当在合同约定的期限内将权利交付质权人。质押合同自权利凭证交付之日起生效。
A、依法可以转让的股票B、债券C、有限责任公司的股份D、依法可以转让的商标专用权
3 8、根据《担保法》，（C）是指债务人或者第三人不转移对该法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权 的担保，债务人
不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优 先受偿。
A、留置B、动产质押C、抵押D、权利质押
39、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股票，应当自取得之日起（D ）内予以处分。
A、3个月 B、6个月 C、一年 D、二年
40、《担保法》规定，企业法人的分支机构未经法人书面授权或者超出授权范围与债权人订 立保证合同，该合同无效或者超出授
权范围的部分无效。债权人无过错的由（B）承担民事责任。
A、债务人B、企业法人C、债权人和企业法人D、企业法人的分支机构
41、资产负债表设置的基本原理是(A)。
A.资产=负债+所有者权益 B.收入-费用=利润
C.∑本期借方发生额=∑本期贷方发生额 D.记账规则
42、下列经济业务中，应确认销售收入实现的是（B）。
A．收到购货方预付的货款
B．收到代销单位的代销清单
C．发出委托代销的商品
D．采用托收承付结算方式发出商品
43、流动比率的计算公式是（ B ）。
A、流动资产全部资产×100% B、流动资产流动负债×100%
C、（流动资产-存货）流动负债×100% D、流动负债（流动资产-存 货）×100%
44、速动比率的计算公式是（ D）。
A、流动资产全部资产×100% B、流动资产流动负债×100%
C、流动负债（流动资产-存货）×100% D、（流动资产-存货）流动负债×100%
二、多选题
1、某企业采用名下工业厂房及所占土地作抵押时，我行确定其抵押率的基本原则是？（ BCD ）
A.评估价值
B.变现能力
C.适用性
D.价值变动趋势
2、信用评级时，以下哪些指标因素能反映企业的资信状况？（ ACD ）
A.企业品牌
B.销售净利润
C.经营场所地段
D.实际控制人的行业经验
3、以下关于损益表编制基本原则的论述中，正确的是（ ABD ）。
A.生产类企业可以根据人工产出比率测算主营业务收入
B.电费、水费与企业主营业务收入有固定比例关系，可通过费用金额推算出企业主营业务收入。

C.损益表包括企业主（实际控制人）的家庭经营性收入
D.如果调查判断企 业提供的资产负债表中固定资产数据与实际情况出入较大的，应按照编制的资产负债表的固定资产数据和折
旧率计算固定资产折旧数据。
4、以下关于企业三大报表之间的匹配关系，说法正确的是（ AD ）
A、同期销售收入与应收账款应呈同向变动，彼此变动幅度差异不应过大
B、同期销售收入与存货应呈反向变动，彼此变动幅度差异不应过大
C、同期销售成本与应付账款应呈反向变动，彼此变动幅度差异不应过大
D、同期销售成本与应付账款应呈同向变动，彼此变动幅度差异不应过大
5、现场调查发现企业有下列哪些情况时，应拒绝其贷款申请？（ ABCD ）
A.甲公司向我行提供的购销合同是虚假的
B.乙公司有多家关联企业，其资金被关联企业严重占用
C.丙公司厂房建设项目总投资12 00万，已自筹资金200万元，拟向我行申请贷款500万，向招商银行申请贷款500万
D.丁公司注册地为成都，实际经营地为德阳，该公司拟在成都市分行申请贷款300万元
6 、甲乙丙丁戊共同组建一有限责任公司，公司成立后甲要求转让出资给庚，丙表示同意，丁、戊自接到通知之日起 满30日未
答复。已以前曾与庚有过恩怨，故坚决反对，但出价又不如庚高。后甲将出资转让给庚，并办 理了变更登记手续。乙不服，认
为这是甲跟自己过不去并认为转让无效。对该公司股东甲的出资转让行为 ，以下说法错误的是？（ ACD ）
A、甲不能转让出资，因为没有征得全体股东的同意
B、甲可以转让出资，因为已有过半数股东同意
C、甲不可以转让出资，因为乙表示反对
D、甲的转让行为无效，因为乙虽不同意转让出资，但同意购买甲的出资，乙有优先购买权
7、审查过程中，常见风险点包括哪些？（ ABCD ）
A、企业出现重大不良信用记录而带来的管理风险
B、企业过于依赖一些供应商而带来的经营风险
C、企业销售收入不断减少而带来的财务风险
D、企业所在行业出现整体性衰退而带来的行业风险
8、下列说法中，正确的是（ A C ）
A.贷款审查时，如果应收账款月均销售额≥6，表明企业应收账款周转次数不足2次，可能是由于 下游企业采取承兑汇票等更
为严格的结算方式所致。
B.贷款审查时，如果应收账款月均销售 额《6，表明企业应收账款每年周转次数不足2次，可能是由于企业竞争能力提高所致。
C. 贷款审 查时，如果存货月均销售成本≥6，表明企业存货周转次数不足2次，可能是由于企业旺季到来需要备足原料所致 。
D. 贷款审查时，如果存货月均销售成本《6，表明企业存货周转次数不足2次，可能是由于市场 看涨后企业大量囤货所致。
9、小企业贷款审查时，应审查的内容包括（ ABCD ）
A.借款人是否有主体资格
B.抵押物是否合规
C.信贷经理调查报告中对借款人评级是否真实、合理
D.信用评级等级复评以及授信额度复核
10、宏观经济发展的总体目标包括(ABCD)：
A、经济增长
B、充分就业
C、物价稳定
D、国际收支平衡
11、 —般来说，对企业信用等级评定可从哪几个方面进行？ (A B C D )
A、企业经营者素质 B、企业经济实力
C、企业资金结构 D、企业经营效益
12、对产生金融风险的基本因素预测，从定性角度可从哪几个方面预测？（A B C D)

A宏观经济形势 B行业发展前景
C公司经营特征 D市场因素

13、下面的风险预期中，属于政策性风险预期的是（BCD)。
A国际政治局势 B外国私有财产的国有化政策
C外汇管制政策 D对本国私有财产的罚没
14、下列叙述正确的有（ABCD)。
B、安全性是实现盈利的基础；
C、追求盈利性是安全性的最终目标；
D、追求盈利性是流动性的最终目标
15、 甲公司与银行签订借款合同，约定甲公司以自有的流光大厦作为抵押，贷款8000万元。双方办理抵押手续后， 银行发放了
贷款。现甲公司在流光大厦的土地上新建一幢溢彩楼。有关本案中房地产抵押借款合同的下列 说法哪些是正确的（BC）。
A．甲公司不履行债务时，银行有权将流光大厦单独拍卖，并由所得价款优先受偿
B．甲公司在流光大厦的土地上新建的溢彩楼不是抵押财产
C．甲公司不按期还款时，银行 可以将流光大厦和溢彩楼一同拍卖，但只能由流光大厦拍卖所得的价款优先受偿
D．溢彩楼是在建工程，依照法律规定，不得设置抵押，也不得拍卖转让
16、借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以 （ABC） 。
A、停止发放贷款 B、提前收回贷款 C、解除合同 D、转让合同
17、保证担保的范围包括（ABCD）
A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用
18、担保贷款是指（BCD）。
A、委托贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款
19、借款合同应当约定（ABD）
A、借款种类、金额、利率 B、用途、期限、还款方式
C、抵（质）押物权告示方式 D、借贷双方的权利、义务和违约责任
20、同业拆借的原则是(ABCD)：
A、自主自愿
B、平等互利
C、恪守信用
D、短期融通
21、客户信用等级主要从以下(ABCD )方面评定：
A、客户的市场竞争力
B、偿债能力
C、管理水平
D、发展前景
22、一份完整的贷款档案应至少包括（ABCD）。
A、法律文件
B、信贷文件
C、还款及催收记录
D、通讯和备忘等其他杂项
23、个人经营性贷款的主要风险点包括(ABC)：
A、贷款用途是否符合规定
B、贷款投向是否符合国家产业政策
C、借款人经营实体是否存在经营风险
D、借款人收入来源是否稳定
24、贷款行受理个人经营性贷款借款人贷款申请时，应要求借款人提供下列资料(ABCD)。

A、流动性是实现安全性的必要手段；

A、个人收入证明、个人资产状况等还款能力证明
B、婚姻证明；担保资料
C、企业章程或合伙经营协议及验资报告、出资协议
D、能反映近一年经营状况的银行结算账户明细
25、《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款调查的主要内容包括（ABCD）。
A、借款人基本情况和收入情况
B、借款用途
C、借款人还款来源、还款能力及还款方式
D、保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力
26、《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应建立和完善借款人（BC）
A、支付方式
B、信用记录
C、评价体系
D、还贷保障
27、《个人贷款管理暂行 办法》规定，贷款人应依照（CD）等法律法规的相关规定，规范担保流程与操作。
A、《中华人民共和国票据法
B、《中华人民共和国保险法》
C、《中华人民共和国物权法》
D、《中华人民共和国担保法》
28、《个人贷款暂行办法》涉及办理抵押物登记有以下要求：（AC）。
A、按合同办理抵押物登记的，贷款人应当参与。
B、按合同约定办理抵押物登记的，贷款人可以不参与
C、贷款人委托第一方办理的，应对抵押物登记情况予以核实
D、贷款人托第三方办理的，可不对抵押物登记情况进行核实
29、贷款人应落实具体的责 任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：(ABCD)。
A、借款人及项目发起人等相关关系人的情况
B、贷款项目的情况
C、贷款担保情况
D、需要调查的其他内容
30、保证消灭的原因有（ABCD )。
A、主债被确认无效 B、保证合同被确认无效 C、保证合同解除 D、主债务已清偿
31、我国的定金具有以下的性质和作用（ABC )。
A、证明合同成立 B、担保债的履行 C、预先给付
32、《担保法》规定了（ABCD )担保形式。
A、保证 B、抵押 C、定金 D、留置
33、保证的方式可分为（CD)。
A、口头保证 B、书面保证
C、一般保证 D、连带责任保证
34、保证担保的范围包括（ABCD）。
A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用
35、抵押合同有（ABD）内容。
A、债务人履行债务的期限
B、被担保的主债权种类、数额
C、抵押人的名称
D、抵押担保的范围
36、质权的梢灭有（ABC ）情况。

D、证明合同有效

A、因出质人清偿了债务 B、质权人实现了债权
C、质押财产灭失 D、质物转让
37、留置的担保范围包括（ACD )。
A、违约金 B、定金
C、留置物保管费 D、实现留置权的费用
38、根据《担保法》的规定，下列不能用来抵押的财产是（ABCD）。
A．某学校的体育馆
B．某医院的住院部大楼
C．某甲的住房，但某乙已向人民法院提起诉讼主张该住房的所有权，案件尚在审理之中
D．某厂仓库里的库存货品，该货品已经被税务机关依法查封
39、下列可以抵押的财产有（ ABC）。
A、抵押人所有的、依法有权处分的房屋和其他地上定着物；
B、抵押人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他财产；
C、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；
D、学校、医院等以公益为目的的事业单位的教育设施、医疗卫生设施；
三、判断题
1、贷后检查岗可以通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查借款人贷款资金使用是否符合合同约定用途 。（ 对 ）
2、由于小企业财务报告虚假严重，编制不规范，可信度查，因此小企业的报表不值得分析。（ 错 ）
3、甲公司在我行贷款期间，法定代表人发生变更，我行只需收集股东变更协议和企业最新章程即可。（ 错 ）
四、简答题
1、某公司主要从事汽车零配件生产，欲在我行申请小企业贷款，请列出 至少3种常见的贷款用途以及每种贷款用途应重点调查
的内容？（5分）
答：（1）贷款用途 为货物采购的，重点调查反映采购事项的合同、订单或意向书，采购合同或协议中约定的付款金额和方式，
购销差价情况，企业能否获取合理的利润等。
（2）贷款用途为支付工资的，重点调查内容：员工人数、员工工资水平是否与当地工资水平相符等；
（3）贷款用途为支付工程款的，重点调查：工程建设相关的协议材料，已投入资金的发票或付款凭证等 ；与工程建设有关的合
同、
（4）贷款用途为工程垫资的，重点调查：垫资的原因、对象，是 否有相关的合同、协议材料，承接的工程是否能给企业带来收
益等。
（5）贷款用途为债务置 换的，重点调查：原债务置换的真实原因，以及置换的合法、有效，还款资金来源及落实情况等。
（6 ）对于厂房购建贷款，重点调查：投资厂房合规性情况（证件齐全），自有资金金额及来源，该项投资是否符合企 业生产经
营实际需要，投资相关协议或合同资料等。
（7）对于设备购置贷款，应重点调查： 自有资金金额及来源，购买设备的合同协议，购买设备是否属于公司经营实际经营范围
及需要。
2、2010年10月20日，某实木家具有限公司在我行取得授信额度400万元，11月1日该公司申请支 用首笔贷款资金300万元，
用于购买原材料，采用每月还息，到期一次还本还款方式。11月4日，该 公司申请支用贷款100万元，用于购买设备，采用等
额本息还款方式。根据此信息，请简述应如何对该 公司进行贷后检查，其检查频次、检查内容都有什么要求？（10分）
答：首次跟踪检查。对于第一次 支用贷款，应于11月16日前完成首次跟踪检查，检查内容主要是贷款资金使用是否与合同约
定用途一 致；对于第二次支用贷款，应于11月19日前完成首次跟踪检查，检查内容主要是贷款资金使用是否与合同约定 用途
一致。
贷后日常检查，对于该客户，应于每季度进行1次贷后检查，首次贷后日常检查应 于2月1日前完成，检查内容主要是基于调
查报告、审查报告、审批决策意见所列风险点，借款人基本情 况、经营状况、财务状况、担保状况、风险分析等进行检查。
还款资金落实情况检查。应于贷款到期前30天完成，检查重点内容是还款意愿及还款来源。
3、根据财务报表编制原则，请列出主营业务收入、原材料成本、应收账款、存货、固定资产、银行借款等科目核 实手段。
答：主营业务收入，核实手段：查看销售合同、主要银行账户流水、增值税及所得税纳税申报 表、客户申请表、产品出库单、
水电费及人工成本支出等交叉印证；

原材料成本，核实手段：客户贷款申请表、企业采购合同、原材料入库单、进货单等
应收账款，核实手段：客户贷款申请表、企业应收账款明细、财务报告附注、 结算账户流水、销售供货合同等
固定资产，核实手段：客户贷款申请表、权属证明材料、固定资产明细 、房产证、购置合同（如设备采购合同等）、调查人员现
场查看等
银行借款，核实手段：贷款申请表、人民银行征信记录、银行还款账户明细，财务费用科目变动数据等。
五、案列分析
四川兴兴化工有限公司成立于2004年，注册资本50万元，法定代表人钟新 ，股东钟新（持股60%）和朱佳（持股40%）,公司
主要经营生产、销售橡胶水、氯丁酚醛胶粘剂、 聚氨酯粘合剂等。该公司主要生产产品为800APU胶，540药水糊，并长期供
应给为簇桥、金花片 区的制鞋工厂，如成都雪娇业公司、双鞋流友谊鞋业有限公司等，其所需的主要原材料醋酸乙酯、甲苯从
安徽、山西、山东等地采购，主要供应商为安徽金泰化工实业有限公司、山西维克集团、山东豪化工公司等。现因 预期年底原
材料价格会上涨，准备备原料，故向我行申请贷款150万。该公司拟采用其名下工业厂房作 抵押，抵押评估价值100万元，个
人名下住宅3套，抵押评估价值150万元。同时，该公司在当地农 信社有一笔贷款金额为50万元，将于2012年4月到期，每
月支付利息为0.3万元。
2 011年10月，信贷经理小王和小张对该公司截止2011年9月末的财务状况进行了调查，信息如下： 公司基本不存在淡旺季之分，月销售收入约100万元，1-9月的经营现金流入累计700万元，现金流出 累计500万；从其提供的
材料入库单以及公司采购合同来看，其月需原材料约70万元。公司总人数2 0人，其中管理人员5人，月均工资3000元，生产
工人15人，月均工资2500元。公司生产中主 要涉及电费，水费基本很少，月电费支出约0.2万元。
现场查看该公司应收账款凭证同时，该公司应 收账款主要是成都雪娇业公司形成的，金额约200万元，其中超过1年的金额为
20万元；公司现有存 货300万元，现金10万元；公司有一生产设备，于2008年购买，当时购买价格120万元，自动化程度一
般，其名下工业厂房经我行认可评估机构评估价值为100万。另外，该公司应付账款约100万元，主 要是应付材料款；其他应
付账款有50万元，主要是该公司法定代表人对外的私人借款，用于企业生产经 营。
根据以上信息，请回答如下问题：
1.请根据所提供的信息，编制该公司的资产负债表和损益表，将结果填入下表。（10分）
资产负债表：
行
次
1
2
3
4
资产
货币资金
应收款项
预付账款
存货
期末
10
180

300
行
次
13
14
15
16
负债
银行借款
私人借款
应付款项
预收账款
期末
50
50
100

5 其他流动资产 17 其它应付款
6 流动资产合计 490 18 流动负债合计 200
7
8
9
10
长期投资
固定资产
在建工程
固定资产合计

124

124
19
20
21
22
长期负债合计
负债合计
实收资本
其他所有者权益
0
200
50
364

11
无形资产及其他资
产合计
资产总计
23 所有者权益合计 414
12 614 24 负债及所有者权益总计 614
损益表
项目
主营业务收入
原材料成本
直接人工成本（工资）
水电费
生产用固定资产折旧
主营业务成本（2+3+4+5）
包装费
运输费
展览、广告费
租赁费
专设的销售机构的费用
维护费
其他费用
营业及管理费用合计
77.45
财务费用
营业利润
投资收益
月度数据
100
70
3.75
0.2
2
75.95






1.5
2.根据编制的财务报表，假定该公司期初应收账款金额为
150万元，期初 存货金额为250万元，请计算该公司的应收
账款周转率、存货周转率、流动比率和资产负债率。请列< br>出计算过程和计算结果。（4分）
答：
应收账款周转率=主营业务收入应收账款平均余额*100%
=1200*2（150+200）*100%=685.71%（6.86）
存货周转率=主营业务成本存货平均余额*100%
=911.4*2（250+300）*100%=662.84%（6.63）
流动比率=流动资产流动负债
=490200=2.45
资产负债率=负债合计资产总计
=200614=32.57%
3.
答：企业基本情况：企业提供的相关证照等基础材料的真
实性和有效性，企业 成立背景、发展过程，企业股东构成
及内部组织架构，企业实际控制人、主要管理人员的职业
经 历、道德品行，关联企业情况，企业及企业主资信状况
等；（1.5分）
（二）企业生产经营 情况：企业采购的原材料及货品情况、
主要供应商、上游结算方式及周期，企业主要产品、经济
技术指标、生产设备及使用情况，企业主要下游客户、销
售策略、销售回款结算方式，企业纳税、报关及 能耗情况，
企业所属行业特征、竞争能力、存续价值、未来发展趋势
0.3
22.25
0

营业外收支净额
利润总额
所得税
净利润

22.25
5.56
16.69
等；
（三）企业财务情况：企业资产、负债、所有者权益主要
科目情况，企业销售收入、主营业务成 本、营业费用、管
理费用、财务费用、所得税等；
（四）首笔贷款支用用途及还款规划：企业贷款详细用途、
资金规划、还款来源、还款能力等；
（五）担保措施：：抵押物的属性、权属状态、用途、评估
价值、保证人基本信息等。
（六）风险分析：结合企业具体情况，对企业处行业及企
业自身经营风险进行分析。